600773:西藏城投:國(guó)浩律師(上海)事務(wù)所關(guān)于西藏城市發(fā)展投資股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易資產(chǎn)過(guò)戶之法律意見(jiàn)書(shū)
國(guó)浩律師（上海）事務(wù)所
關(guān)于
西藏城市發(fā)展投資股份有限公司
發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)
并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易
資產(chǎn)過(guò)戶
之
法律意見(jiàn)書(shū)
上海市北京西路968號(hào)嘉地中心23-25層 郵編：200041
23-25thFloor,GardenSquare,No.968WestBeijingRoad,Shanghai200041,China
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2017年9月
國(guó)浩律師（上海）事務(wù)所
關(guān)于西藏城市發(fā)展投資股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易資產(chǎn)過(guò)戶之法律意見(jiàn)書(shū)
致：西藏城市發(fā)展投資股份有限公司
根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》等法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及其他規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，國(guó)浩律師（上海）事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱“本所”）接受西藏城市發(fā)展投資股份有限公司（下稱“西藏城投”或“公司”）委托，作為特聘專(zhuān)項(xiàng)法律顧問(wèn)，就公司擬向靜安區(qū)國(guó)資委、廈門(mén)達(dá)沃斯、國(guó)能礦業(yè)、廈門(mén)國(guó)鋰、東方國(guó)投、西咸實(shí)業(yè)、國(guó)能工業(yè)和上海明捷發(fā)行股份及支付現(xiàn)金，購(gòu)買(mǎi)靜安區(qū)國(guó)資委持有的藏投酒店
100%的股權(quán)、廈門(mén)達(dá)沃斯持有的泉州置業(yè)14.99%的股權(quán)、國(guó)能礦業(yè)、廈門(mén)國(guó)
鋰、東方國(guó)投、西咸實(shí)業(yè)、國(guó)能工業(yè)和上海明捷合計(jì)持有的陜西國(guó)鋰41.21%的
股權(quán)，同時(shí)擬向符合條件的特定投資者非公開(kāi)發(fā)行股份募集配套資金（以下簡(jiǎn)稱“本次重組”或“本次交易”）所涉相關(guān)法律事項(xiàng)提供法律服務(wù)。
為本次重組，本所已經(jīng)于2016年11月24日出具了《國(guó)浩律師（上海）事
務(wù)所關(guān)于西藏城市發(fā)展投資股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易之法律意見(jiàn)書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱“原法律意見(jiàn)書(shū)”）。2016年12月9日出具了《國(guó)浩律師（上海）事務(wù)所關(guān)于西藏城市發(fā)展投資股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易之補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（一）》（以下簡(jiǎn)稱“補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（一）”）；2016年12月12日出具了《國(guó)浩律師（上海）事務(wù)所關(guān)于西藏城市發(fā)展投資股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易之反饋答復(fù)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱“交易所反饋答復(fù)意見(jiàn)”）；2017年4月14日出具了《國(guó)浩律師（上海）事務(wù)所關(guān)于西藏城市發(fā)展投資股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易之補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（二）》（以下簡(jiǎn)稱“補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（二）”）；2017年5月8日出具了《國(guó)浩律師（上海）事務(wù)所關(guān)于西藏城市發(fā)展投資股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易之補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（三）》（以下簡(jiǎn)稱“補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（三）”）
結(jié)合本次重組的資產(chǎn)過(guò)戶情況，本所律師就本次重組資產(chǎn)過(guò)戶情況出具本法律意見(jiàn)書(shū)。
本法律意見(jiàn)書(shū)是對(duì)本所已出具的原法律意見(jiàn)書(shū)、補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（一）、交易所反饋答復(fù)意見(jiàn)、補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（二）和補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（三）的補(bǔ)充，構(gòu)成原法律意見(jiàn)書(shū)、補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（一）、交易所反饋答復(fù)意見(jiàn)、補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（二）和補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（三）不可分割的部分；本所在原法律意見(jiàn)書(shū)、補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（一）、交易所反饋答復(fù)意見(jiàn)、補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（二）和補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（三）發(fā)表法律意見(jiàn)的前提同樣適用于本法律意見(jiàn)書(shū)。如無(wú)特別說(shuō)明，原法律意見(jiàn)書(shū)、補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（一）、交易所反饋答復(fù)意見(jiàn)、補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（二）和補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（三）中本所律師的聲明事項(xiàng)以及原法律意見(jiàn)書(shū)、補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（一）、交易所反饋答復(fù)意見(jiàn)、補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（二）和補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)（三）中定義同樣適用于本法律意見(jiàn)書(shū)。
本所同意將本法律意見(jiàn)書(shū)作為本次重組必備的法律文件，隨其他申報(bào)材料一同提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核，并依法對(duì)所出具的法律意見(jiàn)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。本法律意見(jiàn)書(shū)僅供西藏城投為本次重組之目的而使用，不得用作任何其他目的。
本所律師根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)的要求，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)的精神，現(xiàn)出具如下資產(chǎn)過(guò)戶法律意見(jiàn)。
正文
一、西藏城投本次交易方案
根據(jù)西藏城投董事會(huì)審議本次交易方案的相關(guān)會(huì)議決議、公司2016年第五
次臨時(shí)股東大會(huì)決議以及公司與本次交易對(duì)方簽署的相關(guān)交易協(xié)議，本次交易方案由發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)、發(fā)行股份募集配套資金兩部分構(gòu)成，主要內(nèi)容如下：
西藏城投向靜安區(qū)國(guó)資委發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)其持有的藏投酒店100%股權(quán)，總計(jì)
發(fā)行73,556,050股；向廈門(mén)達(dá)沃斯發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)其持有的泉州置業(yè)14.99%股權(quán)，
總計(jì)發(fā)行12,849,740股；向上海明捷、廈門(mén)西咸、廈門(mén)國(guó)鋰、國(guó)能工業(yè)、東方國(guó)
投等5名法人以發(fā)行股份的方式購(gòu)買(mǎi)其所持有的陜西國(guó)鋰25.92%股權(quán)，總計(jì)發(fā)
行4,041,291股，以支付現(xiàn)金的方式向國(guó)能礦業(yè)購(gòu)買(mǎi)其所持有的陜西國(guó)鋰15.29%
股權(quán)，總計(jì)支付現(xiàn)金30,776,494.27元。
西藏城投以詢價(jià)方式向不超過(guò)10名投資者發(fā)行股份募集配套資金，配套資
金總額不超過(guò)50,776,494.27元。扣除發(fā)行費(fèi)用后，西藏城投用于支付購(gòu)買(mǎi)標(biāo)的
資產(chǎn)的現(xiàn)金對(duì)價(jià)、支付中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用。募集配套資金不超過(guò)本次交易金額中股份支付部分的100%。本次募集配套資金的生效和實(shí)施以本次資產(chǎn)重組的生效和實(shí)施為條件，但最終配套融資發(fā)行成功與否不影響資產(chǎn)重組的實(shí)施。如配套融資未能實(shí)施，西藏城投將自籌資金支付該部分現(xiàn)金。
（一）發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)方案主要內(nèi)容
本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金擬購(gòu)買(mǎi)的標(biāo)的資產(chǎn)為藏投酒店100%的股權(quán)、泉州
置業(yè)14.99%的股權(quán)、陜西國(guó)鋰41.21%的股權(quán)，其中，擬向靜安區(qū)國(guó)資委購(gòu)買(mǎi)藏
投酒店100%的股權(quán)；擬向廈門(mén)達(dá)沃斯購(gòu)買(mǎi)泉州置業(yè)14.99%的股權(quán)；擬向國(guó)能礦
業(yè)、廈門(mén)國(guó)鋰、東方國(guó)投、西咸實(shí)業(yè)、國(guó)能工業(yè)和上海明捷購(gòu)買(mǎi)陜西國(guó)鋰41.21%
的股權(quán)。
本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的定價(jià)基準(zhǔn)日為西藏城投審議本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的首次董事會(huì)（第七屆董事會(huì)第十五次（臨時(shí)）會(huì)議）決議公告日，即2016年11月26日。發(fā)行價(jià)格為定價(jià)基準(zhǔn)日前120個(gè)交易日西藏城投股票交易均價(jià)的90%，即人民幣12.92元/股。
根據(jù)標(biāo)的資產(chǎn)的交易價(jià)格和本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的股份發(fā)行價(jià)格，西藏城投擬發(fā)行90,377,075股用于購(gòu)買(mǎi)標(biāo)的資產(chǎn)，其中向靜安區(qū)國(guó)資委發(fā)行73,499,118股股份，向廈門(mén)達(dá)沃斯發(fā)行12,839,794股股份，向廈門(mén)國(guó)鋰發(fā)行1,389,677股股份、向東方國(guó)投發(fā)行1,190,261股股份、向西咸實(shí)業(yè)發(fā)行654,332股股份、向國(guó)能工業(yè)發(fā)行447,127股股份，向上海明捷發(fā)行356,766股股份。本次發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)部分最終發(fā)行股份以中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)確定的股份數(shù)量為準(zhǔn)。
在定價(jià)基準(zhǔn)日至發(fā)行日期間，西藏城投如有派息、送股、配股、資本公積轉(zhuǎn)增股本等除權(quán)除息事項(xiàng)，本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)的發(fā)行價(jià)格將按照上交所的相關(guān)規(guī)則進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
（二）發(fā)行股份募集配套資金方案主要內(nèi)容
本次募集配套資金的發(fā)行對(duì)象為符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者、合格境外機(jī)構(gòu)投資者、其它境內(nèi)法人投資者和自然人等不超過(guò)10名的其他特定投資者。發(fā)行采用向特定對(duì)象非公開(kāi)發(fā)行股份的方式，發(fā)行對(duì)象均以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)。
本次募集配套資金發(fā)行股份的定價(jià)基準(zhǔn)日為西藏城投第七屆董事會(huì)第十五次（臨時(shí)）會(huì)議決議公告日，即2016年11月26日。本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金募集配套資金擬采取詢價(jià)發(fā)行方式，發(fā)行底價(jià)為定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日西藏城投股票交易均價(jià)的90%，即人民幣14.52元/股。最終發(fā)行價(jià)格在上市公司取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于本次重組的核準(zhǔn)批文后，由上市公司董事會(huì)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)，依據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)及其他規(guī)范性文件的規(guī)定及市場(chǎng)情況，并根據(jù)發(fā)行對(duì)象申購(gòu)報(bào)價(jià)的情況，遵照價(jià)格優(yōu)先原則，依據(jù)市場(chǎng)詢價(jià)結(jié)果確定。
西藏城投本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金募集不超過(guò)50,776,494.27元，不超過(guò)本
次購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)交易價(jià)格的100%。按照14.52元/股的發(fā)行價(jià)格，募集配套資金的股
份發(fā)行數(shù)量不超過(guò)3,497,003股，具體發(fā)行數(shù)量需根據(jù)詢價(jià)結(jié)果確定。
在發(fā)行期首日至發(fā)行前的期間，西藏城投如有派息、送股、配股、資本公積轉(zhuǎn)增股本等除權(quán)、除息事項(xiàng)，本次募集配套資金的發(fā)行價(jià)格及數(shù)量將按照上交所的相關(guān)規(guī)則進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
（三）本次交易方案因2016年度分紅除息后的調(diào)整
西藏城投于2017年4月7日召開(kāi)2016年年度股東大會(huì)，審議通過(guò)《關(guān)于
2016年年度利潤(rùn)分配預(yù)案的議案》，同意以 2016年12月31日的公司總股本
729,213,663股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金0.1元（含稅），不派送紅股，
不轉(zhuǎn)增股本，本次利潤(rùn)分配合計(jì)為7,292,136.63元。本次權(quán)益分派股權(quán)登記日為
2017年5月18日，除權(quán)除息日為2017年5月19日，本次權(quán)益分派方案已于2017
年5月19日實(shí)施完畢。
西藏城投本次發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的發(fā)行價(jià)格由原12.92元/股調(diào)整為12.91元
/股，發(fā)行股份募集配套資金的發(fā)行價(jià)格由原不低于 14.52 元/股調(diào)整為不低于
14.51元/股。
本次交易中發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的股份發(fā)行數(shù)量由原 90,377,075 股調(diào)整為
90,447,081股，募集配套資金的股份發(fā)行數(shù)量由原不超過(guò)3,497,003股調(diào)整為不
超過(guò)3,499,413股。具體情況如下：
項(xiàng)目 交易對(duì)方 成交金額（元） 調(diào)整前（股） 調(diào)整后（股）
上海市靜安區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理 949,608,614.34 73,499,118 73,556,050
委員會(huì)
發(fā)行
股份 廈門(mén)達(dá)沃斯投資管理有限公司 165,890,145.42 12,839,794 12,849,740
購(gòu)買(mǎi)
資產(chǎn) 西藏國(guó)能礦業(yè)發(fā)展有限公司 30,776,494.27 ― ―
廈門(mén)國(guó)鋰投資有限公司 17,954,632.37 1,389,677 1,390,753
湖北東方國(guó)金投資集團(tuán)有限公司 15,378,182.88 1,190,261 1,191,183
廈門(mén)西咸實(shí)業(yè)有限公司 8,453,974.88 654,332 654,839
湖北國(guó)能工業(yè)投資有限公司 5,776,882.84 447,127 447,473
上海明捷企業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限公司 4,609,429.16 356,766 357,043
小計(jì) 1,198,448,356.16 90,377,075 90,447,081
募集 待定 50,776,494.27 3,497,003 3,499,413
配套
資金 小計(jì) 50,776,494.27 3,497,003 3,499,413
合計(jì) 93,874,078 93,946,494
經(jīng)核查，本所律師認(rèn)為，本次交易方案的內(nèi)容符合《重組管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。
二、本次交易已經(jīng)取得的批準(zhǔn)和授權(quán)
（一）西藏城投的批準(zhǔn)和授權(quán)
2016年11月24日，西藏城投第七屆董事會(huì)第十五次（臨時(shí)）會(huì)議審議通
過(guò)《關(guān)于公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易方案的議案》、《關(guān)于通過(guò)
<發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(shū)（草案）>
及其摘要的議案》等與本次交易相關(guān)的議案。
西藏城投于2016年12月9日召開(kāi)第七屆董事會(huì)第十六次（臨時(shí)）會(huì)議，審
議通過(guò)了與本次重組相關(guān)的下述議案：《關(guān)于調(diào)整公司本次重大資產(chǎn)重組方案之發(fā)行價(jià)格調(diào)整方案的議案》、《關(guān)于調(diào)整公司本次重大資產(chǎn)重組方案期間損益約定的議案》、《關(guān)于簽訂附生效條件的
<發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)協(xié)議補(bǔ)充協(xié)議（一）>
和
<發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)協(xié)議補(bǔ)充協(xié)議（一）>
的議案》。 根據(jù)《重組管理辦法》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2015年9月18日發(fā)布的《上市公司 監(jiān)管法律法規(guī)常見(jiàn)問(wèn)題與解答修訂匯編》的規(guī)定，本次重組方案調(diào)整僅涉及刪除發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的股票價(jià)格調(diào)整方案和期間損益歸屬的修改，不構(gòu)成重組方案的重大調(diào)整。 2016年12月26日，西藏城投召開(kāi)2016年第五次臨時(shí)股東大會(huì)，審議通過(guò) 第七屆董事會(huì)第十五次（臨時(shí)）會(huì)議、第七屆董事會(huì)第十六次（臨時(shí)）會(huì)議提交股東大會(huì)審議的與本次重大資產(chǎn)重組方案相關(guān)的議案。 西藏城投于2017年5月8日召開(kāi)第七屆董事會(huì)第二十一次（臨時(shí)）會(huì)議， 審議通過(guò)了《關(guān)于調(diào)整公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易方案的議案》。根據(jù)《重組管理辦法》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2015年9月18日發(fā)布的《上市公司監(jiān)管法律法規(guī)常見(jiàn)問(wèn)題與解答修訂匯編》的規(guī)定，本次重組方案調(diào)整僅涉及調(diào)減配套募集資金，不構(gòu)成重組方案的重大調(diào)整。 （二）交易對(duì)手的批準(zhǔn)和授權(quán) 1、2016年10月31日，藏投酒店出具股東決定，同意靜安區(qū)國(guó)資委將其持 有的藏投酒店100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給西藏城投。 2、2016年10月31日，泉州置業(yè)股東會(huì)通過(guò)決議，同意廈門(mén)達(dá)沃斯將其持 有的泉州置業(yè)14.99%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給西藏城投。 3、2016年10月31日，陜西國(guó)鋰股東會(huì)通過(guò)決議，同意國(guó)能礦業(yè)、廈門(mén)國(guó) 鋰、東方國(guó)投、西咸實(shí)業(yè)、國(guó)能工業(yè)、上海明捷將其合計(jì)持有的陜西國(guó)鋰41.21% 股權(quán)轉(zhuǎn)讓給西藏城投。 （三）標(biāo)的公司的批準(zhǔn)和授權(quán) 1、2016年10月31日，藏投酒店出具股東決定，同意靜安區(qū)國(guó)資委將其持 有的藏投酒店100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給西藏城投。 2、2016年10月31日，泉州置業(yè)股東會(huì)通過(guò)決議，同意廈門(mén)達(dá)沃斯將其持 有的泉州置業(yè)14.99%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給西藏城投。 3、2016年10月31日，陜西國(guó)鋰股東會(huì)通過(guò)決議，同意國(guó)能礦業(yè)、廈門(mén)國(guó) 鋰、東方國(guó)投、西咸實(shí)業(yè)、國(guó)能工業(yè)、上海明捷將其合計(jì)持有的陜西國(guó)鋰41.21% 股權(quán)轉(zhuǎn)讓給西藏城投。 （四）上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的批準(zhǔn) 2016年12月22日，上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)出具《關(guān)于西藏城市 發(fā)展投資股份有限公司重大資產(chǎn)重組有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》（滬國(guó)資委產(chǎn)權(quán)[2016]408號(hào)），原則同意西藏城投董事會(huì)提出的本次重大資產(chǎn)重組方案。 （五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn) 2017年6月27日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)核發(fā)《關(guān)于核準(zhǔn)西藏城市發(fā)展投資股份有限 公司向上海市靜安區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)等發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并配套募集資金的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2017]1039號(hào)），核準(zhǔn)西藏城投向靜安區(qū)國(guó)資委、廈門(mén)達(dá)沃斯、國(guó)能礦業(yè)、廈門(mén)國(guó)鋰、東方國(guó)投、西咸實(shí)業(yè)、國(guó)能工業(yè)和上海明捷發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)相關(guān)資產(chǎn)并非公發(fā)行不超過(guò)3,499,413股新股募集配套資金。 經(jīng)核查，本所律師認(rèn)為，本次交易已取得必要的批準(zhǔn)和授權(quán)，西藏城投與交易對(duì)方為本次交易之目的簽署的《發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)協(xié)議》及《發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)協(xié)議補(bǔ)充協(xié)議（一）》，《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)協(xié)議》及《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)協(xié)議補(bǔ)充協(xié)議（一）》等交易協(xié)議約定的全部生效條件已得到滿足，本次交易可以實(shí)施。 三、標(biāo)的資產(chǎn)過(guò)戶情況 （一）標(biāo)的資產(chǎn)交割情況 1、藏投酒店 截至本法律意見(jiàn)書(shū)出具之日，西藏城投已完成收購(gòu)藏投酒店100%股權(quán)的工 商變更登記手續(xù)。 2、泉州置業(yè) 截至本法律意見(jiàn)書(shū)出具之日，西藏城投已完成收購(gòu)泉州置業(yè) 14.99%股權(quán)的 工商變更登記手續(xù)。 3、陜西國(guó)鋰 截至本法律意見(jiàn)書(shū)出具之日，西藏城投已完成收購(gòu)陜西國(guó)鋰 41.21%股權(quán)的 工商變更登記手續(xù)。截至本法律意見(jiàn)書(shū)出具之日，西藏城投尚未向國(guó)能礦業(yè)支付現(xiàn)金對(duì)價(jià)，西藏城投尚需按照《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)協(xié)議》的約定向其支付現(xiàn)金對(duì)價(jià)。 經(jīng)核查，本所律師認(rèn)為，本次交易項(xiàng)下標(biāo)的資產(chǎn)已辦理完畢資產(chǎn)過(guò)戶相關(guān)的工商變更登記手續(xù)，交易對(duì)手依法履行了將標(biāo)的資產(chǎn)交付至西藏城投的法律義務(wù)。 （二）過(guò)渡期損益的處理情況 1、藏投酒店 根據(jù)西藏城投與靜安區(qū)國(guó)資委簽署的《發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)協(xié)議》及補(bǔ)充協(xié)議約定，“交易標(biāo)的自定價(jià)基準(zhǔn)日至交割日期間的損益指具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別以交割日、基準(zhǔn)日為審計(jì)基準(zhǔn)日對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)予以審計(jì)的凈資產(chǎn)值的差額。如實(shí)現(xiàn)盈利或因其他原因而增加的凈資產(chǎn)的部分，由靜安區(qū)國(guó)資委享有；如發(fā)生虧損或因其他原因而減少的凈資產(chǎn)的部分，由靜安區(qū)國(guó)資委以現(xiàn)金形式向西藏城投全額補(bǔ)足。” 2、泉州置業(yè) 根據(jù)西藏城投與廈門(mén)達(dá)沃斯簽署的《發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)協(xié)議》及補(bǔ)充協(xié)議約定，“交易標(biāo)的自定價(jià)基準(zhǔn)日至交割日期間的損益指具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別以交割日、基準(zhǔn)日為審計(jì)基準(zhǔn)日對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)予以審計(jì)的凈資產(chǎn)值的差額。如實(shí)現(xiàn)盈利或因其他原因而增加的凈資產(chǎn)的部分，由西藏城投和廈門(mén)達(dá)沃斯按照原對(duì)泉州置業(yè)的持股比例享有；如發(fā)生虧損或因其他原因而減少的凈資產(chǎn)的部分，由廈門(mén)達(dá)沃斯按照原對(duì)泉州置業(yè)的持股比例以現(xiàn)金形式向西藏城投全額補(bǔ)足。” 3、陜西國(guó)鋰 根據(jù)西藏城投與國(guó)能礦業(yè)、廈門(mén)國(guó)鋰、東方國(guó)投、廈門(mén)西咸、國(guó)能工業(yè)、上海明捷簽署的《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)協(xié)議》及補(bǔ)充協(xié)議約定，“交易標(biāo)的自定價(jià)基準(zhǔn)日至交割日期間的損益指具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別以交割日、基準(zhǔn)日為審計(jì)基準(zhǔn)日對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)予以審計(jì)的凈資產(chǎn)值的差額。如實(shí)現(xiàn)盈利或因其他原因而增加的凈資產(chǎn)的部分，由西藏城投及國(guó)能礦業(yè)、廈門(mén)國(guó)鋰、東方國(guó)投、西咸實(shí)業(yè)、國(guó)能工業(yè)、上海明捷按照原對(duì)陜西國(guó)鋰的持股比例享有；如發(fā)生虧損或因其他原因而減少的凈資產(chǎn)的部分，由國(guó)能礦業(yè)、廈門(mén)國(guó)鋰、東方國(guó)投、西咸實(shí)業(yè)、國(guó)能工業(yè)、上海明捷按照原對(duì)陜西國(guó)鋰的持股比例以現(xiàn)金形式向西藏城投全額補(bǔ)足。” 四、 本次交易后續(xù)事項(xiàng) 根據(jù)本次交易方案及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，上述資產(chǎn)過(guò)戶手續(xù)辦理完畢后，本次交易尚有如下后續(xù)事項(xiàng)有待辦理： 1. 西藏城投本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)涉及的新增股份尚待在中國(guó) 證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司辦理股份登記手續(xù)，有關(guān)新增股份的上市交易尚需取得上海證券交易所的核準(zhǔn)； 2. 西藏城投尚需按照《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)協(xié)議》的約定向國(guó)能 礦業(yè)支付現(xiàn)金對(duì)價(jià)； 3. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)已核準(zhǔn)西藏城投非公開(kāi)發(fā)行股份募集本次資產(chǎn)重組的配套資 金不超過(guò)3,499,413股，西藏城投有權(quán)在核準(zhǔn)文件有效期內(nèi)募集配套資金，但募 集配套資金成功與否并不影響本次重組的實(shí)施。 4、西藏城投尚需向注冊(cè)地工商登記機(jī)關(guān)辦理本次交易涉及的因注冊(cè)資本增加、公司章程修改等事宜的變更登記手續(xù)。 5、西藏城投尚需在各標(biāo)的完成工商變更登記后確定股權(quán)交割日，并聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別以交割日、基準(zhǔn)日為審計(jì)基準(zhǔn)日對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)藏投酒店、泉州置業(yè)、陜西國(guó)鋰予以審計(jì)。交易各方應(yīng)遵守“過(guò)渡期損益的處理情況”中的相關(guān)安排； 6、西藏城投就本次交易的后續(xù)事項(xiàng)履行相關(guān)信息披露義務(wù)。 經(jīng)核查，本所律師認(rèn)為，上述后續(xù)事項(xiàng)的辦理不存在實(shí)質(zhì)性法律障礙，對(duì)本次交易的實(shí)施不構(gòu)成重大影響。 五、 結(jié)論性意見(jiàn) 綜上所述，本所律師認(rèn)為： （一） 本次交易已取得必要的批準(zhǔn)和授權(quán)，相關(guān)交易協(xié)議約定的全部生效 條件已得到滿足，本次交易可以實(shí)施； （二） 本次交易項(xiàng)下標(biāo)的資產(chǎn)已辦理完畢資產(chǎn)過(guò)戶相關(guān)的工商變更登記手 續(xù)，交易對(duì)手已依法履行了將標(biāo)的資產(chǎn)交付至西藏城投的法律義務(wù)； （三） 相關(guān)交易各方尚需辦理本法律意見(jiàn)書(shū)第四部分所述的后續(xù)事項(xiàng)，該 等后續(xù)事項(xiàng)的辦理不存在實(shí)質(zhì)性法律障礙。 （本頁(yè)以下無(wú)正文） 簽署頁(yè) (本頁(yè)無(wú)正文，為國(guó)浩律師（上海）事務(wù)所關(guān)于西藏城市發(fā)展投資股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易資產(chǎn)過(guò)戶之法律意見(jiàn)書(shū)簽署頁(yè)) 本法律意見(jiàn)書(shū)于2017年月 日出具，正本一式五份，無(wú)副本。 國(guó)浩律師(上海)事務(wù)
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