橫店?yáng)|磁:2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
橫店集團(tuán)東磁股份有限公司
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
2017年08月
橫店集團(tuán)東磁股份有限公司
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
一、審計(jì)報(bào)告
半年度報(bào)告是否經(jīng)過審計(jì)
□是√否
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：橫店集團(tuán)東磁股份有限公司
2017年06月30日
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 932,494,650.01 768,937,840.20
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的
金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 108,173,758.33 99,224,641.07
應(yīng)收賬款 766,525,161.50 631,354,485.52
預(yù)付款項(xiàng) 198,627,636.84 86,871,323.26
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息 13,437,123.29 9,685,850.72
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 10,098,137.50 17,489,523.43
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 532,587,738.87 455,464,287.30
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 473,913,950.30 1,348,583,468.44
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 3,035,858,156.64 3,417,611,419.94
非流動(dòng)資產(chǎn)：
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 51,800,000.00 51,800,000.00
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 1,292,374.76 1,626,073.71
投資性房地產(chǎn) 12,101,706.67 16,079,560.86
固定資產(chǎn) 1,760,500,243.58 1,775,863,324.58
在建工程 299,821,461.52 253,402,205.73
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 298,969,050.74 304,054,266.83
開發(fā)支出
商譽(yù) 1.00 1.00
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 2,549,836.54 2,627,167.76
遞延所得稅資產(chǎn) 6,735,993.69 5,593,222.86
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,433,770,668.50 2,411,045,823.33
資產(chǎn)總計(jì) 5,469,628,825.14 5,828,657,243.27
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的
金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 110,630,000.00 177,844,000.00
應(yīng)付賬款 791,395,230.82 672,381,252.78
預(yù)收款項(xiàng) 28,258,011.84 22,183,790.91
賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 144,893,248.60 222,873,672.41
應(yīng)交稅費(fèi) 58,130,136.22 80,974,546.42
應(yīng)付利息 31,260,273.99
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 40,403,663.01 24,580,636.72
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 499,877,397.21
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,173,710,290.49 1,731,975,570.44
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 120,295,261.48 125,079,305.36
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 120,295,261.48 125,079,305.36
負(fù)債合計(jì) 1,294,005,551.97 1,857,054,875.80
所有者權(quán)益：
股本 1,643,600,000.00 821,800,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 294,627,407.60 1,082,617,407.60
減：庫(kù)存股
其他綜合收益 -1,320,399.26 768,671.10
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 320,771,176.29 320,771,176.29
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) 1,911,271,827.76 1,738,794,743.82
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 4,168,950,012.39 3,964,751,998.81
少數(shù)股東權(quán)益 6,673,260.78 6,850,368.66
所有者權(quán)益合計(jì) 4,175,623,273.17 3,971,602,367.47
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 5,469,628,825.14 5,828,657,243.27
法定代表人：何時(shí)金 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張芝芳 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：賈華東
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 908,433,916.23 748,960,002.07
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的
金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 96,428,461.17 91,248,074.00
應(yīng)收賬款 771,293,375.44 641,991,624.80
預(yù)付款項(xiàng) 161,785,911.69 81,556,209.25
應(yīng)收利息 13,437,123.29 9,685,850.72
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 376,552,100.06 270,803,454.72
存貨 486,967,330.28 409,803,729.07
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 450,000,000.00 1,333,500,000.00
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 3,264,898,218.16 3,587,548,944.63
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 51,800,000.00 51,800,000.00
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款 5,547,685.15 5,765,940.97
長(zhǎng)期股權(quán)投資 61,030,153.22 60,363,852.17
投資性房地產(chǎn) 12,101,706.67 16,079,560.86
固定資產(chǎn) 1,544,110,064.05 1,516,931,102.77
在建工程 137,485,721.90 217,840,771.37
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 279,873,375.27 284,493,714.67
開發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 380,674.09
遞延所得稅資產(chǎn) 10,398,917.48 10,277,550.06
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,102,347,623.74 2,163,933,166.96
資產(chǎn)總計(jì) 5,367,245,841.90 5,751,482,111.59
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 110,630,000.00 183,344,000.00
應(yīng)付賬款 717,156,908.44 622,531,219.30
預(yù)收款項(xiàng) 26,152,712.21 21,392,071.12
應(yīng)付職工薪酬 137,346,042.91 213,401,006.30
應(yīng)交稅費(fèi) 56,532,095.01 78,657,187.53
應(yīng)付利息 31,260,273.99
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 43,771,877.16 19,402,231.31
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 499,877,397.21
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,091,589,635.73 1,669,865,386.76
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 120,045,255.48 124,779,301.36
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 120,045,255.48 124,779,301.36
負(fù)債合計(jì) 1,211,634,891.21 1,794,644,688.12
所有者權(quán)益：
股本 1,643,600,000.00 821,800,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 288,281,733.08 1,076,271,733.08
減：庫(kù)存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 320,771,176.29 320,771,176.29
未分配利潤(rùn) 1,902,958,041.32 1,737,994,514.10
所有者權(quán)益合計(jì) 4,155,610,950.69 3,956,837,423.47
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 5,367,245,841.90 5,751,482,111.59
3、合并利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)總收入 2,738,442,269.17 2,355,084,537.50
其中：營(yíng)業(yè)收入 2,738,442,269.17 2,355,084,537.50
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營(yíng)業(yè)總成本 2,515,831,956.69 2,142,932,461.95
其中：營(yíng)業(yè)成本 2,162,566,804.65 1,767,526,733.23
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 15,914,913.13 12,621,580.86
銷售費(fèi)用 85,347,092.23 73,789,335.74
管理費(fèi)用 272,840,511.84 278,127,687.64
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -14,290,422.94 8,578,247.69
資產(chǎn)減值損失 -6,546,942.22 2,288,876.79
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列） 0.00 0.00
投資收益（損失以“－”號(hào)填列） 17,890,277.54 19,990,759.81
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 -333,698.95 -192,811.99
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
其他收益 20,710,873.54 0.00
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 261,211,463.56 232,142,835.36
加：營(yíng)業(yè)外收入 144,459.36 15,906,512.80
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得
減：營(yíng)業(yè)外支出 2,822,189.75 4,151,818.21
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 2,669,429.36 2,140,735.01
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 258,533,733.17 243,897,529.95
減：所得稅費(fèi)用 36,925,757.11 37,112,214.56
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 221,607,976.06 206,785,315.39
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 221,785,083.94 206,828,252.87
少數(shù)股東損益 -177,107.88 -42,937.48
六、其他綜合收益的稅后凈額 -2,089,070.36 403,674.37
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -2,089,070.36 403,674.37
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資
產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)
損益的其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 -2,089,070.36 403,674.37
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類
進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金
融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 -2,089,070.36 403,674.37
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 219,518,905.70 207,188,989.76
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 219,696,013.58 207,231,927.24
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -177,107.88 -42,937.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.135 0.126
（二）稀釋每股收益 0.135 0.126
法定代表人：何時(shí)金 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：張芝芳 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：賈華東
4、母公司利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)收入 2,704,037,538.32 2,243,380,090.72
減：營(yíng)業(yè)成本 2,171,953,635.33 1,725,619,190.23
稅金及附加 15,439,523.48 12,468,892.57
銷售費(fèi)用 81,979,286.59 70,730,231.34
管理費(fèi)用 259,580,453.56 265,484,976.90
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -14,223,781.34 7,496,869.81
資產(chǎn)減值損失 -30,368,983.12 -48,734,528.87
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列） 0.00 0.00
投資收益（損失以“－”號(hào)填列） 17,890,277.54 19,955,551.04
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 -333,698.95 -192,811.99
其他收益 16,174,524.88 0.00
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 253,742,206.24 230,270,009.78
加：營(yíng)業(yè)外收入 94,033.38 11,829,185.30
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 0.00 0.00
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
減：營(yíng)業(yè)外支出 1,894,875.15 2,348,875.74
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 1,835,194.64 357,153.86
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 251,941,364.47 239,750,319.34
減：所得稅費(fèi)用 37,669,837.25 36,089,283.29
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 214,271,527.22 203,661,036.05
五、其他綜合收益的稅后凈額 0.00 0.00
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈
資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類
進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分
類進(jìn)損益的其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損
益
3.持有至到期投資重分類為可供出售
金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 214,271,527.22 203,661,036.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.130 0.124
（二）稀釋每股收益 0.130 0.124
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 3,010,053,462.47 2,639,763,733.98
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損
益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的稅費(fèi)返還 55,867,810.06 22,714,324.17
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 105,656,249.90 77,180,998.09
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 3,171,577,522.43 2,739,659,056.24
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 2,350,995,557.45 1,774,084,961.08
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 545,068,463.79 347,316,666.99
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 101,348,892.16 43,114,067.93
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 122,133,071.02 189,110,830.12
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 3,119,545,984.42 2,353,626,526.12
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 52,031,538.01 386,032,530.12
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 1,653,500,000.00 1,977,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 18,223,976.49 20,183,571.80
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收 2,337,732.25 2,070,944.18
回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈
額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 186,234,607.73 1,700,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,860,296,316.47 2,000,954,515.98
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支 161,552,377.19 283,763,910.25
付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 770,000,000.00 1,709,600,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈 1.00
額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 220,232,550.07
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 931,552,377.19 2,213,596,461.32
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 928,743,939.28 -212,641,945.34
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 1,000,000.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 8,819,125.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 9,819,125.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 500,000,000.00 8,223,692.25
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 84,308,000.00 117,983,314.91
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 584,308,000.00 126,207,007.16
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -584,308,000.00 -116,387,882.16
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 11,167,234.40 675,284.88
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 407,634,711.69 57,677,987.50
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 260,459,938.32 81,989,410.80
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 668,094,650.01 139,667,398.30
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2,914,212,658.28 2,477,852,053.56
收到的稅費(fèi)返還 55,867,810.06 22,714,324.17
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 97,215,344.77 121,947,780.98
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 3,067,295,813.11 2,622,514,158.71
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 2,319,957,161.90 1,740,311,069.91
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 521,941,299.47 320,483,821.57
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 100,191,738.57 27,883,908.83
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 174,676,049.78 157,990,888.04
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 3,116,766,249.72 2,246,669,688.35
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -49,470,436.61 375,844,470.36
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 1,653,500,000.00 1,960,500,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 18,223,976.49 20,148,363.03
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收 1,781,080.25 900,960.80
回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 186,234,607.73 1,700,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,859,739,664.47 1,983,249,323.83
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支 64,747,492.89 278,257,248.91
付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 771,000,000.00 1,696,800,000.00
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 2,000,001.00
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 220,232,550.07
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 835,747,492.89 2,197,289,799.98
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 1,023,992,171.58 -214,040,476.15
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 8,819,125.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 8,819,125.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 500,000,000.00 8,223,692.25
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 84,308,000.00 117,480,194.49
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 584,308,000.00 125,703,886.74
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -584,308,000.00 -116,884,761.74
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 13,338,081.07 765,035.05
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 403,551,816.04 45,684,267.52
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 240,482,100.19 61,527,998.91
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 644,033,916.23 107,212,266.43
7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
其他權(quán)益工 減 專
項(xiàng)目 具 ： 一般 少數(shù)股 所有者權(quán)
股本 優(yōu)永 資本公積庫(kù) 其他綜項(xiàng) 盈余公 風(fēng)險(xiǎn) 未分配利 東權(quán)益 益合計(jì)
先續(xù)其 存 合收益儲(chǔ) 積 準(zhǔn)備 潤(rùn)
股債他 股 備
一、上年
期末余額 821,800,000.00 1,082,617,407.60 768,671.10 320,771,176.29 1,738,794,743.82 6,850,368.66 3,971,602,367.47
加：
會(huì)計(jì)政策
變更
前期差錯(cuò)
更正
同一控制
下企業(yè)合
并
其他
二、本年
期初余額 821,800,000.00 1,082,617,407.60 768,671.10 320,771,176.29 1,738,794,743.82 6,850,368.66 3,971,602,367.47
三、本期
增減變動(dòng)
金額（減 821,800,000.00 -787,990,000.00 -2,089,070.36 172,477,083.94 -177,107.88 204,020,905.70
少以“－”
號(hào)填列）
（一）綜
合收益總 -2,089,070.36 221,785,083.94 -177,107.88 219,518,905.70
額
（二）所 33,810,000.00 33,810,000.00
有者投入
和減少資
本
1．股東投
入的普通
股
2．其他權(quán)
益工具持
有者投入
資本
3．股份支
付計(jì)入所
有者權(quán)益 33,810,000.00 33,810,000.00
的金額
4．其他
（三）利
潤(rùn)分配 -49,308,000.00 -49,308,000.00
1．提取盈
余公積
2．提取一
般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)
備
3．對(duì)所有
者（或股
東）的分 -49,308,000.00 -49,308,000.00
配
4．其他
（四）所
有者權(quán)益 821,800,000.00 -821,800,000.00
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公
積轉(zhuǎn)增資
本（或股 821,800,000.00 -821,800,000.00
本）
2．盈余公
積轉(zhuǎn)增資
本（或股
本）
3．盈余公
積彌補(bǔ)虧
損
4．其他
（五）專
項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
四、本期
期末余額 1,643,600,000.00 294,627,407.60 -1,320,399.26 320,771,176.29 1,911,271,827.76 6,673,260.78 4,175,623,273.17
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
其他權(quán)益工 減 專
項(xiàng)目 具 ： 一般 少數(shù)股 所有者權(quán)
股本 優(yōu)永 資本公積庫(kù) 其他綜項(xiàng) 盈余公 風(fēng)險(xiǎn) 未分配利 東權(quán)益 益合計(jì)
先續(xù)其 存 合收益儲(chǔ) 積 準(zhǔn)備 潤(rùn)
股債他 股 備
一、上年
期末余額 410,900,000.00 1,425,897,407.60 73,057.12 276,491,302.57 1,424,070,836.06 4,180,611.64 3,541,613,214.99
加：
會(huì)計(jì)政策
變更
前期差錯(cuò)
更正
同一控制
下企業(yè)合
并
其他
二、本年
期初余額 410,900,000.00 1,425,897,407.60 73,057.12 276,491,302.57 1,424,070,836.06 4,180,611.64 3,541,613,214.99
三、本期
增減變動(dòng)
金額（減 410,900,000.00 -343,280,000.00 695,613.98 44,279,873.72 314,723,907.76 2,669,757.02 429,989,152.48
少以“－”
號(hào)填列）
（一）綜
合收益總 695,613.98 441,183,781.48 -330,242.98 441,549,152.48
額
（二）所有
者投入和 67,620,000.00 3,600,000.00 71,220,000.00
減少資本
1．股東投
入的普通 3,600,000.00 3,600,000.00
股
2．其他權(quán)
益工具持
有者投入
資本
3．股份支
付計(jì)入所
有者權(quán)益 67,620,000.00 67,620,000.00
的金額
4．其他
（三）利
潤(rùn)分配 44,279,873.72 -126,459,873.72 -600,000.00 -82,780,000.00
1．提取盈 44,279,873.72 -44,279,873.72
余公積
2．提取一
般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)
備
3．對(duì)所有
者（或股 -82,180,000.00 -600,000.00 -82,780,000.00
東）的分
配
4．其他
（四）所
有者權(quán)益 410,900,000.00 -410,900,000.00
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公
積轉(zhuǎn)增資
本（或股 410,900,000.00 -410,900,000.00
本）
2．盈余公
積轉(zhuǎn)增資
本（或股
本）
3．盈余公
積彌補(bǔ)虧
損
4．其他
（五）專
項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
四、本期
期末余額 821,800,000.00 1,082,617,407.60 768,671.10 320,771,176.29 1,738,794,743.82 6,850,368.66 3,971,602,367.47
8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫(kù) 其他 專項(xiàng) 所有者權(quán)
股本 優(yōu)先 永續(xù)其 資本公積 存股 綜合 儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 益合計(jì)
股 債他 收益
一、上年
期末余額 821,800,000.00 1,076,271,733.08 320,771,176.29 1,737,994,514.10 3,956,837,423.47
加：
會(huì)計(jì)政策
變更
前期差錯(cuò)
更正
其他
二、本年
期初余額 821,800,000.00 1,076,271,733.08 320,771,176.29 1,737,994,514.10 3,956,837,423.47
三、本期
增減變動(dòng)
金額（減 821,800,000.00 -787,990,000.00 164,963,527.22 198,773,527.22
少以“－”
號(hào)填列）
本期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫(kù) 其他 專項(xiàng) 所有者權(quán)
股本 優(yōu)先 永續(xù)其 資本公積 存股 綜合 儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 益合計(jì)
股 債他 收益
（一）綜
合收益總 214,271,527.22 214,271,527.22
額
（二）所
有者投入
和減少資 33,810,000.00 33,810,000.00
本
1．股東投
入的普通
股
2．其他權(quán)
益工具持
有者投入
資本
3．股份支
付計(jì)入所
有者權(quán)益 33,810,000.00 33,810,000.00
的金額
4．其他
（三）利
潤(rùn)分配 -49,308,000.00 -49,308,000.00
1．提取盈
余公積
2．對(duì)所有
者（或股
東）的分 -49,308,000.00 -49,308,000.00
配
3．其他
（四）所
有者權(quán)益 821,800,000.00 -821,800,000.00
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公
積轉(zhuǎn)增資
本（或股 821,800,000.00 -821,800,000.00
本）
2．盈余公
積轉(zhuǎn)增資
本（或股
本）
3．盈余公
積彌補(bǔ)虧
損
4．其他
（五）專
項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提
本期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫(kù) 其他 專項(xiàng) 所有者權(quán)
股本 優(yōu)先 永續(xù)其 資本公積 存股 綜合 儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 益合計(jì)
股 債他 收益
取
2．本期使
用
（六）其
他
四、本期
期末余額 1,643,600,000.00 288,281,733.08 320,771,176.29 1,902,958,041.32 4,155,610,950.69
上年金額
單位：元
上期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫(kù) 其他 專項(xiàng) 所有者權(quán)
股本 優(yōu)先 永續(xù)其 資本公積 存股 綜合 儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 益合計(jì)
股 債他 收益
一、上年
期末余額 410,900,000.00 1,419,551,733.08 276,491,302.57 1,421,655,650.59 3,528,598,686.24
加：
會(huì)計(jì)政策
變更
前期差錯(cuò)
更正
其他
二、本年
期初余額 410,900,000.00 1,419,551,733.08 276,491,302.57 1,421,655,650.59 3,528,598,686.24
三、本期
增減變動(dòng)
金額（減 410,900,000.00 -343,280,000.00 44,279,873.72 316,338,863.51 428,238,737.23
少以“－”
號(hào)填列）
（一）綜
合收益總 442,798,737.23 442,798,737.23
額
（二）所
有者投入
和減少資 67,620,000.00 67,620,000.00
本
1．股東投
入的普通
股
2．其他權(quán)
益工具持
有者投入
資本
3．股份支
付計(jì)入所 67,620,000.00 67,620,000.00
有者權(quán)益
上期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫(kù) 其他 專項(xiàng) 所有者權(quán)
股本 優(yōu)先 永續(xù)其 資本公積 存股 綜合 儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 益合計(jì)
股 債他 收益
的金額
4．其他
（三）利
潤(rùn)分配 44,279,873.72 -126,459,873.72 -82,180,000.00
1．提取盈
余公積 44,279,873.72 -44,279,873.72
2．對(duì)所有
者（或股
東）的分 -82,180,000.00 -82,180,000.00
配
3．其他
（四）所
有者權(quán)益 410,900,000.00 -410,900,000.00
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公
積轉(zhuǎn)增資
本（或股 410,900,000.00 -410,900,000.00
本）
2．盈余公
積轉(zhuǎn)增資
本（或股
本）
3．盈余公
積彌補(bǔ)虧
損
4．其他
（五）專
項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
四、本期
期末余額 821,800,000.00 1,076,271,733.08 320,771,176.29 1,737,994,514.10 3,956,837,423.47
三、公司基本情況
橫店集團(tuán)東磁股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）系經(jīng)浙江省人民政府《關(guān)于設(shè)立橫店集團(tuán)高科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司的批復(fù)》（浙政發(fā)〔1999〕38號(hào)）批準(zhǔn)，由橫店集團(tuán)公司（現(xiàn)已改制并更名為南華發(fā)展集團(tuán)有限公司）為主發(fā)起人，聯(lián)合東陽(yáng)市化纖紡織廠、東陽(yáng)市抗生素有限公司（現(xiàn)已更名為浙江普洛康裕生物制藥有限公司）、東陽(yáng)市有機(jī)合成化工九廠和東陽(yáng)市荊江化工廠等4家法人共同發(fā)起設(shè)立，于1999年3月30日在浙江省工商行政管理局登記注冊(cè)，總部位于浙江省東陽(yáng)市橫店鎮(zhèn)，公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91330000712560751D的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本1,643,600,000.00元，股份總數(shù)1,643,600,000股（每股面值1元）。其中，有限售條件的流通股份A股966,450股；無限售條件的流通股份A股1,642,633,550股。公司股票已于2006年8月2日在深圳證券交易所掛牌交易。
本公司屬電子元器件制造行業(yè)。經(jīng)營(yíng)范圍：為接待本公司客人提供餐飲、住宿、舞廳、卡拉OK服務(wù)（憑許可證經(jīng)營(yíng)）。磁性器材、電池、鋰離子動(dòng)力電池、電子產(chǎn)品、晶體硅太陽(yáng)能電池片、太陽(yáng)能硅片及組件的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售，凈水器、水處理設(shè)備、空氣凈化器、硫酸銨的銷售，光伏系統(tǒng)工程安裝，高科技產(chǎn)品的開發(fā)及技術(shù)咨詢，實(shí)業(yè)投資，經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)（范圍詳見外經(jīng)貿(mào)部門批文）。主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)：晶體硅太陽(yáng)能電池片、太陽(yáng)能硅片及組件、永磁鐵氧體、軟磁鐵氧體。
本公司將東陽(yáng)中世模具有限公司、杞縣東磁磁性材料有限公司、杞縣東磁新能源有限公司、贛州新盛稀土實(shí)業(yè)有限公司、DMEGCGermanyGmbH和DMEGCJAPANCORPORATIONLIMITED公司等14家子公司（包括子公司之子公司）納入本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，情況詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并范圍的變更和在其他主體中的權(quán)益之說明。
四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為編制基礎(chǔ)
2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)
本公司不存在導(dǎo)致對(duì)報(bào)告期末起12個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。
五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、會(huì)計(jì)期間
會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。
3、營(yíng)業(yè)周期
公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)周期較短，以12個(gè)月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
4、記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
（1）同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。公司按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值份額與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值或發(fā)行股份面值總額的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
公司在購(gòu)買日對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，首先對(duì)取得的被購(gòu)買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司及其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由母公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)――合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制。
7、合營(yíng)安排分類及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法
（1）合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。
（2）當(dāng)公司為共同經(jīng)營(yíng)的合營(yíng)方時(shí)，確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目：
1)確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按持有份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
2)確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按持有份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
3)確認(rèn)出售公司享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
4)按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售資產(chǎn)所產(chǎn)生的收入；
5)確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
（1）外幣業(yè)務(wù)折算
外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購(gòu)建符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計(jì)入當(dāng)期損益；以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，差額計(jì)入當(dāng)期損益或其他綜合收益。
（2）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，計(jì)入其他綜合收益。
10、金融工具
（1）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（包括交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）、其他金融負(fù)債。
（2）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件
公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)量；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
公司按照公允價(jià)值對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用，但下列情況除外：1)持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量；2)在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，但下列情況除外：1)以公允價(jià)
值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量，且不扣除將來結(jié)清金融負(fù)債時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用；2)與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量；3)不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾，在初始確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：A、按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13號(hào)――或有事項(xiàng)》確定的金額；B、初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)――收入》的原則確定的累積攤銷額后的余額。
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下方法處理：1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)收益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)收益。2)可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益；持有期間按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，計(jì)入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時(shí)計(jì)入投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與賬面價(jià)值扣除原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之后的差額確認(rèn)為投資收益。
當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移時(shí)，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分解除時(shí)，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。
（3）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：1)放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；2)未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：1)所轉(zhuǎn)移金
融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；2)因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之
和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：1)終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；2) 終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。
（4）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級(jí)，并依次使用：
1)第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；
2)第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值，包
括：活躍市場(chǎng)中類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；非活躍市場(chǎng)中相同或類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；除報(bào)價(jià)以外的其他可觀察輸入值，如在正常報(bào)價(jià)間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場(chǎng)驗(yàn)證的輸入值等；
3)第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察
市場(chǎng)數(shù)據(jù)驗(yàn)證的利率、股票波動(dòng)率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來現(xiàn)金流量、使用自身數(shù)據(jù)作出的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等。
（5）金融資產(chǎn)的減值測(cè)試和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
1)資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬
面價(jià)值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
2)對(duì)于持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款，先將單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開來，單獨(dú)進(jìn)行
減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試；單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。測(cè)試結(jié)果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值高于預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差額確認(rèn)減值損失。
3)可供出售金融資產(chǎn)
A、表明可供出售債務(wù)工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：
①債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
②債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
③公司出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
④債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
⑤因債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該債務(wù)工具無法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易；
⑥其他表明可供出售債務(wù)工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。
B、表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌，以及被投資單位經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化使公司可能無法收回投資成本。
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)各項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量的權(quán)益工具投資，若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過50%（含50%）或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過12個(gè)月（含12個(gè)月）的，則表明其發(fā)生減值；若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過20%（含20%）但尚未達(dá)到50%的，或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過6個(gè)月（含6個(gè)月）但未超過12個(gè)月的，本公司會(huì)綜合考慮其他相關(guān)因素，諸如價(jià)格波動(dòng)率等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。對(duì)于以成本計(jì)量的權(quán)益工具投資，公司綜合考慮被投資單位經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權(quán)益工具是否發(fā)生減值。
以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入減值損失。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投資，在期后公允價(jià)值回升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回并計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價(jià)值回升直接計(jì)入其他綜合收益。
以成本計(jì)量的可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值時(shí)，將該權(quán)益工具投資的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不予轉(zhuǎn)回。
11、應(yīng)收款項(xiàng)
（1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 金額1,000萬元以上（含）或占應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額10%以上的款項(xiàng)。
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
√適用□不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1年以內(nèi)（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 30.00% 30.00%
3年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□適用√不適用
（3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 應(yīng)收款項(xiàng)的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合的未來現(xiàn)金流
量現(xiàn)值存在顯著差異。
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨的分類
存貨包括在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。
（2）發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照單個(gè)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對(duì)應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。
（4）存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
1）低值易耗品
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
2）包裝物
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
13、劃分為持有待售資產(chǎn)
公司將同時(shí)滿足下列條件的非流動(dòng)資產(chǎn)（不包含金融資產(chǎn)）劃分為持有待售的資產(chǎn)：
（1）該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的通常和慣用條款即可立即
出售；
（2）已經(jīng)就處置該組成部分作出決議；
（3）與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
（4）該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓很可能在一年內(nèi)完成。
14、長(zhǎng)期股權(quán)投資
（1）共同控制、重要影響的判斷
按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排存在共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策，認(rèn)定為共同控制。對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認(rèn)定為重大影響。
（2）投資成本的確定
1）同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行
權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為其初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額確定初始投資成本。合并日長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
2）非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購(gòu)買日按照支付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值作為其初始投資成本。
公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
A、在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
B、在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易
作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，對(duì)于購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購(gòu)買日所屬當(dāng)期收益。但由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
3）除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為其初始投資
成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為其初始投資成本；以債務(wù)重組方式取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)――債務(wù)重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7號(hào)――非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始投資成本。
（3）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
對(duì)被投資單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算；對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
（4）通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)的處理方法
1）個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表
對(duì)處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于剩余股權(quán)，對(duì)被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實(shí)施共同控制的，轉(zhuǎn)為權(quán)益法核算；不能再對(duì)被投資單位實(shí)施控制、共同控制或重大影響的，確認(rèn)為金融資產(chǎn)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算。
2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表
A、通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)，且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權(quán)之前，處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價(jià)），資本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。
喪失對(duì)原子公司控制權(quán)時(shí)，對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。
處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
B、通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)，且屬于“一攬子交易”的
將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式
成本法計(jì)量
折舊或攤銷方法
（1）投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的建筑物。
（2）投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并采用與固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相同的方法計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷。
16、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用年限超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確認(rèn)。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用設(shè)備 年限平均法 7-10 5-10 13.57-9.00
專用設(shè)備 年限平均法 7-10 5-10 13.57-9.00
運(yùn)輸工具 年限平均法 7-10 5 13.57-9.50
其他設(shè)備 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
不適用
17、在建工程
（1）在建工程同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。
（2）在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成本調(diào)整原暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊。
（3）勘探成本的確認(rèn)和計(jì)量
1)勘探成本按照成果法核算。勘探成本包括收購(gòu)探礦權(quán)、地質(zhì)及地理勘測(cè)、勘探訓(xùn)練、抽樣
及挖掘及與商業(yè)及技術(shù)上可行性研究有關(guān)的活動(dòng)的成本。
2)勘探成本在勘探完成前先資本化計(jì)入在建工程。
3)當(dāng)勘探完成并有合理依據(jù)確定已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了探明經(jīng)濟(jì)可采儲(chǔ)量時(shí)，將勘探成本轉(zhuǎn)入固定資
產(chǎn)，并根據(jù)已探明礦山儲(chǔ)量比照產(chǎn)量法進(jìn)行攤銷。當(dāng)確定并未發(fā)現(xiàn)探明經(jīng)濟(jì)可采儲(chǔ)量時(shí)，將勘探成本一次性計(jì)入損益。
4)如不能確定勘探成本是否發(fā)現(xiàn)了探明經(jīng)濟(jì)可采儲(chǔ)量，勘探成本在勘探完成后按資產(chǎn)列賬不
能超過一年。
18、借款費(fèi)用
（1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）借款費(fèi)用資本化期間
1）當(dāng)借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)，開始資本化：A、資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；B、 借款費(fèi)用
已經(jīng)發(fā)生；C、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。
2）若符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超
過3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。
3）當(dāng)所購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。
（3）借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額
為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用（包括按照實(shí)際利率法確定的折價(jià)或溢價(jià)的攤銷），減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息金額；為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。
19、生物資產(chǎn)
不適用
20、油氣資產(chǎn)
不適用
21、無形資產(chǎn)
（1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試
無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進(jìn)行初始計(jì)量。
使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地?cái)備N，無法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：
項(xiàng)目 攤銷年限(年)
土地使用權(quán) 50
軟件 5
非專利技術(shù) 5-6
（2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
22、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn),在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計(jì)其可收回金額。對(duì)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測(cè)試。商譽(yù)結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試。
若上述長(zhǎng)期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額確認(rèn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并計(jì)入當(dāng)期損益。
23、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項(xiàng)費(fèi)用。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長(zhǎng)期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
24、職工薪酬
（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
離職后福利分為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。
1）在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
2）對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理通常包括下列步驟：
A、根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對(duì)有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和財(cái)務(wù)變量等作出估計(jì)，計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的所屬期間。同時(shí)，對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)予以折現(xiàn)，以確定設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本；
B、設(shè)定受益計(jì)劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)；
C、期末，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等三部分，其中服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)計(jì)期間不允許轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認(rèn)的金額。
（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：(1)公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；(2)公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。
（4）其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
向職工提供的其他長(zhǎng)期福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照設(shè)定提存計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；除此之外的其他長(zhǎng)期福利，按照設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，為簡(jiǎn)化相關(guān)會(huì)計(jì)處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等組成項(xiàng)目的總凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
25、預(yù)計(jì)負(fù)債
（1）因?qū)ν馓峁?dān)保、訴訟事項(xiàng)、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等或有事項(xiàng)形成的義務(wù)成為公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司，且該義務(wù)的金額能夠可靠的計(jì)量時(shí)，公司將該項(xiàng)義務(wù)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。
（2）公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行初始計(jì)量，并在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。
26、股份支付
（1）股份支付的種類
包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
（2）實(shí)施、修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理
1）以權(quán)益結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日按照權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。
換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，按照其他方服務(wù)在取得日的公允價(jià)值計(jì)量；如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值不能可靠計(jì)量，但權(quán)益工具的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的公允價(jià)值計(jì)量，計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加所有者權(quán)益。
2）以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日按公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用和相應(yīng)的負(fù)債。
3）修改、終止股份支付計(jì)劃
如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，公司按照權(quán)益工具公允價(jià)值的增加相應(yīng)地確認(rèn)取得服務(wù)的增加；如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將增加的權(quán)益工具的公允價(jià)值相應(yīng)地確認(rèn)為取得服務(wù)的增加；如果公司按照有利于職工的方式修改可行權(quán)條件，公司在處理可行權(quán)條件時(shí)，考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果修改減少了授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，公司繼續(xù)以權(quán)益工具在授予日的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，確認(rèn)取得服務(wù)的金額，而不考慮權(quán)益工具公允價(jià)值的減少；如果修改減少了授予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將減少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來進(jìn)行處理；如果以不利于職工的方式修改了可行權(quán)條件，在處理可行權(quán)條件時(shí)，不考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可行權(quán)條件而被取消的除外），則將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本在剩余等待期內(nèi)確認(rèn)的金額。
27、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具
不適用
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
公司需要遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第4號(hào)――上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求
（1）收入確認(rèn)原則
1)銷售商品
銷售商品收入在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：A、將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；B、公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；C、收入的金額能夠可靠地計(jì)量；D、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入；E、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
2)提供勞務(wù)
提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計(jì)的（同時(shí)滿足收入的金額能夠可靠地計(jì)量、相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量），采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠可靠估計(jì)的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。
3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時(shí)滿足相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、收入金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定；使用費(fèi)收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
4)建造合同
A、建造合同的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計(jì)的，根據(jù)完工百分比法確認(rèn)合同收入和合同費(fèi)用。建造合同的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠可靠估計(jì)的，若合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同成本予以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為合同費(fèi)用；若合同成本不可能收回的，在發(fā)生時(shí)立即確認(rèn)為合同費(fèi)用，不確認(rèn)合同收入。
B、固定造價(jià)合同同時(shí)滿足下列條件表明其結(jié)果能夠可靠估計(jì)：合同總收入能夠可靠計(jì)量、與合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、實(shí)際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量、合同完工進(jìn)度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。成本加成合同同時(shí)滿足下列條件表明其結(jié)果能夠可靠估計(jì)：與合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、實(shí)際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量。
C、確定合同完工進(jìn)度的方法為累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例。
D、資產(chǎn)負(fù)債表日，合同預(yù)計(jì)總成本超過合同總收入的，將預(yù)計(jì)損失確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。執(zhí)行中的建造合同，按其差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；待執(zhí)行的虧損合同，按其差額確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。
（2）收入確認(rèn)的具體方法
公司主要銷售晶體硅太陽(yáng)能電池片、永磁鐵氧體、軟磁鐵氧體等產(chǎn)品。內(nèi)銷產(chǎn)品收入確認(rèn)需滿足以下條件：公司已根據(jù)合同約定將產(chǎn)品交付給購(gòu)貨方，且產(chǎn)品銷售收入金額已確定，已經(jīng)收回貨款或取得了收款憑證且相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入，產(chǎn)品相關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量。外銷產(chǎn)品收入確認(rèn)需滿足以下條件：公司已根據(jù)合同約定將產(chǎn)品報(bào)關(guān)、離港，取得提單，且產(chǎn)品銷售收入金額已確定，已經(jīng)收回貨款或取得了收款憑證且相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入，產(chǎn)品相關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量。
29、政府補(bǔ)助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。
（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
1)財(cái)政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向公司提供貸款的，以實(shí)
際收到的借款金額作為借款的入賬價(jià)值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計(jì)算相關(guān)借款費(fèi)用。
2)財(cái)政將貼息資金直接撥付給公司的，將對(duì)應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費(fèi)用。
30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
（2）確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
（3）資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。
（4）公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：1）企業(yè)合并；2）直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)。
31、租賃
（1）經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法
公司為承租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
公司為出租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，除金額較大的予以資本化并分期計(jì)入損益外，均直接計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
公司為承租人時(shí)，在租賃期開始日，公司以租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值中兩者較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額為未確認(rèn)融資費(fèi)用，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入租賃資產(chǎn)價(jià)值。在租賃期各個(gè)期間，采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用。
公司為出租人時(shí)，在租賃期開始日，公司以租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。在租賃期各個(gè)期間，采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。
32、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
不適用
33、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
（1）重要會(huì)計(jì)政策變更
√適用□不適用
會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注
2017年5月10日，財(cái)政部頒布了財(cái)會(huì) 公司將修改財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)，在利潤(rùn)表中的
[2017]15號(hào)關(guān)于印發(fā)修訂《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn) 本次會(huì)計(jì)政策變更經(jīng)公司第七屆董事 “營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”項(xiàng)目之上單獨(dú)列報(bào)“其他收
則第16號(hào)――政府補(bǔ)助》的通知，自2017會(huì)第四次會(huì)議審議通過。 益”項(xiàng)目，將自2017年1月1日起與
年6月12日起施行。 企業(yè)日常活動(dòng)有關(guān)的政府補(bǔ)助從“營(yíng)業(yè)外
收入”項(xiàng)目重分類至“其他收益”項(xiàng)目。
（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
□適用√不適用
34、其他
六、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
除本公司境外子公司適用所在國(guó)家增值稅稅率、子公司東陽(yáng)市東
增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù) 磁新能源有限公司煤氣銷售適用13%稅率、本公司有形動(dòng)產(chǎn)租賃、
金融服務(wù)收入與餐飲住宿服務(wù)適用6%稅率外，本公司及其境內(nèi)子
公司均適用17%的增值稅稅率。
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 5%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 本公司按15%的稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅，其余境內(nèi)子公司按25%的
稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅；境外子公司適用所在國(guó)企業(yè)所得稅稅率。
從價(jià)計(jì)征的，按房產(chǎn)原值一次減
房產(chǎn)稅 除30%后的余值計(jì)繳；從租計(jì)征 從價(jià)計(jì)征的按1.2%的稅率計(jì)繳；從租計(jì)征的按12%的稅率計(jì)繳。
的，按租金收入計(jì)繳
教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%
除本公司子公司云南東磁有色金屬有限公司按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額的
地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 1%計(jì)繳外，本公司及其境內(nèi)子公司均按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額的2%計(jì)
繳。
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
橫店集團(tuán)東磁股份有限公司 15%
除母公司以外的其他納稅主體 25%
2、稅收優(yōu)惠
（1）增值稅
出口貨物實(shí)行“免、抵、退”稅政策，主要出口貨物退稅率為17%、15%。
（2）本公司所得稅稅負(fù)減免相關(guān)依據(jù)及說明
根據(jù)全國(guó)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于浙江省2014年第二批高新技術(shù)企業(yè)備案的復(fù)函》(國(guó)科火字〔2015〕31號(hào))，公司通過高新技術(shù)企業(yè)重新認(rèn)定，資格有效期為三年，企業(yè)所得稅優(yōu)惠期為2014年1月1日至2016年12月31日。同時(shí)，根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)審期間企業(yè)所得稅預(yù)繳問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第4號(hào)）規(guī)定，高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)在資格期滿前三個(gè)月內(nèi)提出復(fù)審申請(qǐng)，在通過復(fù)審之前，在其高新技術(shù)企業(yè)資格有效期內(nèi)，其當(dāng)年企業(yè)所得稅暫按15%的稅率預(yù)繳，故2017年1-6月公司暫按15%的稅率預(yù)繳企業(yè)所得稅。
（3）本公司其他稅費(fèi)減免相關(guān)依據(jù)及說明
本公司2016年1月1日至2016年12月31日的地方水利建設(shè)基金享受減免70%的稅收優(yōu)惠政策。公司本期實(shí)際收到減免金額2,062,200.00元。
3、其他
七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫(kù)存現(xiàn)金 990,191.72 621,159.27
銀行存款 867,104,458.29 640,200,779.05
其他貨幣資金 64,400,000.00 128,115,901.88
合計(jì) 932,494,650.01 768,937,840.20
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 12,925,878.80 10,306,867.48
其他說明
期末其他貨幣資金為銀行承兌匯票保證金64,400,000.00元。
2、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
不適用
3、衍生金融資產(chǎn)
□適用√不適用
4、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 108,173,758.33 99,224,641.07
合計(jì) 108,173,758.33 99,224,641.07
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項(xiàng)目 期末已質(zhì)押金額
銀行承兌票據(jù) 13,350,000.00
合計(jì) 13,350,000.00
（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 996,694,398.24
合計(jì) 996,694,398.24
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
不適用
5、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 計(jì)提 金額 比例 金額 計(jì)提比例
比例
單項(xiàng)金額重大并單
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 11,951,938.94 1.45%11,951,938.94 100.00% 20,850,241.54 3.01% 20,850,241.54 100.00%
應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 812,007,895.55 98.37%45,482,734.05 5.60%766,525,161.50 669,426,322.24 96.78% 38,071,836.72 5.69% 631,354,485.52
應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 1,539,122.26 0.18% 1,539,122.26 100.00% 1,451,179.22 0.21% 1,451,179.22 100.00%
的應(yīng)收賬款
合計(jì) 825,498,956.75 100.00%58,973,795.25 7.14%766,525,161.50 691,727,743.00100.00% 60,373,257.48 8.73% 631,354,485.52
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
應(yīng)收賬款 期末余額
（按單位） 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
因以前年度光伏行業(yè)市場(chǎng)低迷，該客戶保加利亞投資項(xiàng)
目發(fā)生變更，市場(chǎng)前景不明，并導(dǎo)致該客戶資金短缺，
單位1 11,951,938.94 11,951,938.94 100.00%經(jīng)多次催收，貨款回收存在重大不確定性。經(jīng)公司第五
屆董事會(huì)第二十一次會(huì)議決議并經(jīng)2013年第一次臨時(shí)
股東大會(huì)決議通過，計(jì)提全額壞賬準(zhǔn)備。
合計(jì) 11,951,938.94 11,951,938.94 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
賬齡 期末余額
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi) 806,051,700.35 40,302,585.02 5.00%
1年以內(nèi)小計(jì) 806,051,700.35 40,302,585.02 5.00%
1至2年 417,220.13 41,722.01 10.00%
2至3年 572,211.50 171,663.45 30.00%
3年以上 4,966,763.57 4,966,763.57 100.00%
合計(jì) 812,007,895.55 45,482,734.05
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額7,498,840.37元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額8,898,302.60元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
單位：元
單位名稱 收回或轉(zhuǎn)回金額 收回方式
單位1 8,898,302.60貨幣資金
合計(jì) 8,898,302.60 --
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
不適用
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位：元
單位名稱 賬面余額 占應(yīng)收賬款余額 壞賬準(zhǔn)備
的比例(%)
單位2 43,933,358.25 5.32 2,196,667.91
單位3 33,864,248.39 4.10 1,693,212.42
單位4 23,999,216.00 2.91 1,199,960.80
單位5 20,319,643.65 2.46 1,015,982.18
單位6 18,350,312.76 2.22 917,515.64
小計(jì) 140,466,779.05 17.02 7,023,338.95
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
不適用
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
不適用
6、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
單位：元
賬齡 期末余額 期初余額
金額 比例 金額 比例
1年以內(nèi) 195,128,399.90 98.23% 78,400,954.11 90.25%
1至2年 3,439,236.94 1.73% 5,749,316.68 6.62%
2至3年 30,000.00 0.02% 992,525.05 1.14%
3年以上 30,000.00 0.02% 1,728,527.42 1.99%
合計(jì) 198,627,636.84 -- 86,871,323.26 --
賬齡超過1年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說明：期末無賬齡1年以上重要的預(yù)付款項(xiàng)。
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
單位名稱 賬面余額 占預(yù)付款項(xiàng)余額
的比例(%)
單位1 33,544,015.94 16.89
單位2 17,122,199.44 8.62
單位3 14,066,000.00 7.08
單位4 13,231,575.40 6.66
單位5 10,470,000.00 5.27
小計(jì) 88,433,790.78 44.52
7、應(yīng)收利息
（1）應(yīng)收利息分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
定期存款 13,437,123.29 9,685,850.72
委托貸款
債券投資
合計(jì) 13,437,123.29 9,685,850.72
（2）重要逾期利息
不適用
8、應(yīng)收股利
（1）應(yīng)收股利
不適用
（2）重要的賬齡超過1年的應(yīng)收股利
不適用
9、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例 金額 計(jì)提 值 金額 比例 金額 計(jì)提 賬面價(jià)值
比例 比例
單項(xiàng)金額重大并
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) 22,933,065.98 61.44% 22,933,065.98 100.00% 28,864,110.86 57.77% 28,864,110.86 100.00%
備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征
組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) 13,672,751.61 36.63% 3,574,614.11 26.14% 10,098,137.50 16,545,315.32 33.12% 2,889,621.87 17.46% 13,655,693.45
備的其他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額不重大
但單獨(dú)計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備的其他應(yīng)收 717,835.03 1.93% 717,835.03 100.00% 4,551,665.01 9.11% 717,835.03 15.77% 3,833,829.98
款
合計(jì) 37,323,652.62 100.00% 27,225,515.12 72.94% 10,098,137.50 49,961,091.19 100.00% 32,471,567.76 64.99% 17,489,523.43
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
其他應(yīng)收款 期末余額
（按單位） 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
該款項(xiàng)原系預(yù)付材料款，因光伏行業(yè)低迷，雙方協(xié)議終止
采購(gòu)，該單位未按調(diào)解書約定歸還該等采購(gòu)款，經(jīng)多次催
單位1 11,829,924.60 11,829,924.60 100.00% 收無望，相關(guān)款項(xiàng)回收存在重大不確定性，經(jīng)公司第五屆
董事會(huì)第二十一次會(huì)議決議從預(yù)付款項(xiàng)轉(zhuǎn)至其他應(yīng)收款并
全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
該款項(xiàng)系原子公司甘肅張掖東磁光伏電力有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)
單位2 6,028,703.30 6,028,703.30 100.00% 讓款，因該款項(xiàng)賬齡較長(zhǎng)，經(jīng)多次催收無望，剩余股權(quán)轉(zhuǎn)
讓款項(xiàng)回收存在重大不確定性，故全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
該款項(xiàng)原系預(yù)付材料款，因光伏行業(yè)低迷，目前該公司已
單位3 5,074,438.08 5,074,438.08 100.00% 瀕臨破產(chǎn)，供貨能力及相關(guān)款項(xiàng)回收存在重大不確定性，
經(jīng)公司第五屆董事會(huì)第二十一次會(huì)議決議從預(yù)付款項(xiàng)轉(zhuǎn)至
其他應(yīng)收款并全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
合計(jì) 22,933,065.98 22,933,065.98 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
賬齡 期末余額
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi) 10,190,838.51 509,541.93 5.00%
1年以內(nèi)小計(jì) 10,190,838.51 509,541.93 5.00%
1至2年 463,156.58 46,315.66 10.00%
2至3年 0.00 0.00 30.00%
3年以上 3,018,756.52 3,018,756.52 100.00%
合計(jì) 13,672,751.61 3,574,614.11
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額684,992.24元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額5,931,044.88元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
單位3 5,931,044.88 貨幣資金
合計(jì) 5,931,044.88 --
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
不適用
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位：元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
應(yīng)收暫付款 25,947,638.40 33,887,076.92
股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 6,028,703.30 6,028,703.30
押金保證金 3,265,462.30 4,436,727.39
應(yīng)收出口退稅款 3,833,829.98
其他 2,081,848.62 1,774,753.60
合計(jì) 37,323,652.62 49,961,091.19
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
占其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備期末余
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額合計(jì) 額
數(shù)的比例
單位1 應(yīng)收暫付款 11,829,924.60 3年以上 31.70% 11,829,924.60
單位2 股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 6,028,703.30 2-3年 16.15% 6,028,703.30
單位3 應(yīng)收暫付款 5,074,438.08 3年以上 13.60% 5,074,438.08
單位4 應(yīng)收暫付款 2,606,800.00 1年以內(nèi) 6.98% 130,340.00
單位5 押金保證金 1,450,000.00 1年以內(nèi) 3.88% 72,500.00
合計(jì) -- 26,989,865.98 -- 72.31% 23,135,905.98
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
不適用
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
不適用
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
不適用
10、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 111,785,477.74 30,165.97 111,755,311.77 104,754,245.61 30,165.97 104,724,079.64
在產(chǎn)品 130,388,102.27 130,388,102.27 167,442,118.46 8,613,030.33 158,829,088.13
庫(kù)存商品 288,442,377.83 2,036,484.00 286,405,893.83 181,106,903.76 7,183,359.91 173,923,543.85
發(fā)出商品 14,663,476.43 14,663,476.43
自制半成品 4,038,431.00 4,038,431.00 3,324,099.25 3,324,099.25
合計(jì) 534,654,388.84 2,066,649.97 532,587,738.87 471,290,843.51 15,826,556.21 455,464,287.30
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第4號(hào)―上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求
否
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 30,165.97 30,165.97
在產(chǎn)品 8,613,030.33 8,613,030.33
庫(kù)存商品 7,183,359.91 98,572.65 5,245,448.56 2,036,484.00
合計(jì) 15,826,556.21 98,572.65 13,858,478.89 2,066,649.97
公司直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值。
本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，系公司將已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的存貨銷售處理所致。
（3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說明
不適用
（4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
不適用
11、劃分為持有待售的資產(chǎn)
不適用
12、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
不適用
13、其他流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
理財(cái)產(chǎn)品 450,000,000.00 1,333,500,000.00
待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 23,913,950.30 14,578,623.08
預(yù)繳企業(yè)所得稅 504,845.36
合計(jì) 473,913,950.30 1,348,583,468.44
其他說明：
理財(cái)產(chǎn)品包括截至2017年6月30日尚未到期的“匯利豐”2017年第4288期對(duì)公定制人民幣理財(cái)產(chǎn)品100,000,000.00元、“匯利豐”2017年第4329期對(duì)公定制人民幣理財(cái)產(chǎn)品100,000,000.00元、2017年14、18期“乾元-眾享”保本型人民幣理財(cái)產(chǎn)品250,000,000.00元。
14、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
可供出售權(quán)益工具： 51,800,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00
按成本計(jì)量的 51,800,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00
合計(jì) 51,800,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00
（2）期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
不適用
（3）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
單位：元
被投資單 賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投資 本期現(xiàn)
位 期初 本期增加 本期 期末 期初 本期 本期 期末 單位持股 金紅利
減少 增加 減少 比例
南華期貨
股份有限 51,800,000.00 51,800,000.00 1.96%
公司
合計(jì) 51,800,000.00 51,800,000.00 --
（4）報(bào)告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動(dòng)情況
不適用
（5）可供出售權(quán)益工具期末公允價(jià)值嚴(yán)重下跌或非暫時(shí)性下跌但未計(jì)提減值準(zhǔn)備的相關(guān)說明不適用
15、持有至到期投資
不適用
16、長(zhǎng)期應(yīng)收款
（1）長(zhǎng)期應(yīng)收款情況
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額 折現(xiàn)率區(qū)間
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
武漢鋼實(shí)東磁 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
磁材有限公司
合計(jì) 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 --
（2）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的長(zhǎng)期應(yīng)收款
不適用
（3）轉(zhuǎn)移長(zhǎng)期應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
其他說明
該款項(xiàng)原系對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)武漢鋼實(shí)東磁磁材有限公司的擬增資款，后因該聯(lián)營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況欠佳及未能與合資方商定實(shí)施增資具體事宜等原因，一直未予實(shí)施。鑒于該款項(xiàng)賬齡較長(zhǎng)且該公司經(jīng)營(yíng)狀況欠佳，故本公司比照同賬齡應(yīng)收款項(xiàng)的實(shí)際損失率，于2008年計(jì)提了全額壞賬準(zhǔn)備，本期未發(fā)生變動(dòng)。
17、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位：元
本期增減變動(dòng)
被投資單 權(quán)益法下確 其他綜 其他 宣告發(fā) 計(jì)提 減值準(zhǔn)
位 期初余額 追加 減少 認(rèn)的投資損 合收益 權(quán)益 放現(xiàn)金 減值其 期末余額 備期末
投資 投資 益 調(diào)整 變動(dòng) 股利或 準(zhǔn)備他 余額
利潤(rùn)
一、合營(yíng)企業(yè)
DMEGC
SOLAR 1,626,073.71 -333,698.95 1,292,374.76
USA,
LLC
小計(jì) 1,626,073.71 -333,698.95 1,292,374.76
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
武漢鋼實(shí)
東磁磁材
有限公司
合計(jì) 1,626,073.71 -333,698.95 1,292,374.76
18、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
√適用□不適用
單位：元
項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 24,158,413.92 24,158,413.92
2.本期增加金額
（1）外購(gòu)
（2）存貨\固定資產(chǎn)
\在建工程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額 4,701,568.00 4,701,568.00
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出 4,701,568.00 4,701,568.00
4.期末余額 19,456,845.92 19,456,845.92
二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷
1.期初余額 8,078,853.06 8,078,853.06
2.本期增加金額 573,124.31 573,124.31
（1）計(jì)提或攤銷 573,124.31 573,124.31
3.本期減少金額 1,296,838.12 1,296,838.12
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 7,355,139.25 7,355,139.25
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 12,101,706.67 12,101,706.67
2.期初賬面價(jià)值 16,079,560.86 16,079,560.86
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
□適用√不適用
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
霍山分公司生產(chǎn)車間、宿舍及倉(cāng)庫(kù)等 4,637,471.02 租用土地，無法辦理產(chǎn)權(quán)證書
19、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 房屋及建筑物 通用設(shè)備 專用設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他設(shè)備 合計(jì)
一、賬面原值：
1.期初余額 882,281,420.31 289,796,734.00 2,494,131,602.33 25,674,035.36 147,677,756.36 3,839,561,548.36
2.本期增加 4,693,429.22 10,220,253.11 95,470,249.32 122,222.23 8,033,020.75 118,539,174.63
金額
（1）購(gòu)置 10,220,253.11 6,998,959.99 122,222.23 8,033,020.75 25,374,456.08
（2）在建 4,693,429.22 88,471,289.33 93,164,718.55
工程轉(zhuǎn)入
項(xiàng)目 房屋及建筑物 通用設(shè)備 專用設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他設(shè)備 合計(jì)
（3）企業(yè)
合并增加
3.本期減少 50,913.72 16,026,184.16 306,827.13 16,383,925.01
金額
（1）處置 0.00 50,913.72 16,026,184.16 0.00 306,827.13 16,383,925.01
或報(bào)廢
4.期末余額 886,974,849.53 299,966,073.39 2,573,575,667.49 25,796,257.59 155,403,949.98 3,941,716,797.98
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 372,787,648.61 235,670,452.32 1,152,621,783.97 16,852,236.21 102,490,188.62 1,880,422,309.73
2.本期增加 22,394,782.45 7,522,163.57 90,356,711.11 953,970.25 8,135,947.45 129,363,574.83
金額
（1）計(jì)提 22,394,782.45 7,522,163.57 90,356,711.11 953,970.25 8,135,947.45 129,363,574.83
3.本期減少 36,778.97 11,068,581.82 271,402.61 11,376,763.40
金額
（1）處置 36,778.97 11,068,581.82 271,402.61 11,376,763.40
或報(bào)廢
4.期末余額 395,182,431.06 243,155,836.92 1,231,909,913.26 17,806,206.46 110,354,733.46 1,998,409,121.16
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 183,275,914.05 183,275,914.05
2.本期增加
金額
（1）計(jì)提
3.本期減少 468,480.81 468,480.81
金額
（1）處置 468,480.81 468,480.81
或報(bào)廢
4.期末余額 182,807,433.24 182,807,433.24
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面 491,792,418.47 56,810,236.47 1,158,858,320.99 7,990,051.13 45,049,216.52 1,760,500,243.58
價(jià)值
2.期初賬面 509,493,771.70 54,126,281.68 1,158,233,904.31 8,821,799.15 45,187,567.74 1,775,863,324.58
價(jià)值
（2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 備注
房屋及建筑物 4,093,738.76 1,641,420.12 2,452,318.64
通用設(shè)備 42,296.92 38,616.70 3,680.22
專用設(shè)備 87,606,858.98 54,337,932.99 10,341,016.70 22,927,909.29
運(yùn)輸工具 538,314.71 480,329.90 57,984.81
其他設(shè)備 518,992.41 424,043.37 94,949.04
小計(jì) 92,800,201.78 56,922,343.08 10,341,016.70 25,536,842.00
（3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
不適用
（4）通過經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn)
不適用
（5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
子公司贛州新盛稀土實(shí)業(yè)有限公司萃取、酸溶車間等廠房 6,568,933.07 正在辦理中
子公司東陽(yáng)市東磁新能源有限公司主廠房 7,552,415.33 正在辦理中
光伏園區(qū)危險(xiǎn)品倉(cāng)庫(kù) 2,655,937.01 正在辦理中
小計(jì) 16,777,285.41
20、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
年產(chǎn)1億支
18650型高容 92,772,211.90 92,772,211.90 129,608,238.79 129,608,238.79
量鋰離子動(dòng)力
電池項(xiàng)目
四川省會(huì)理縣
通安鎮(zhèn)叉子硐 84,693,038.00 56,452,338.00 28,240,700.00 84,593,038.00 56,452,338.00 28,140,700.00
銅礦勘探工程
年產(chǎn)500MW
高效單晶電池 10,371,132.59 10,371,132.59 47,874,060.96 47,874,060.96
片和500MW
高效組件
晶體硅太陽(yáng)能
電池片及電池 22,653,426.66 22,653,426.66 28,897,290.77 28,897,290.77
片組件項(xiàng)目
江西都昌
10MW光伏發(fā) 33,604,923.48 33,604,923.48 5,215,780.00 5,215,780.00
電項(xiàng)目工程
25MWp農(nóng)光 63,205,838.97 63,205,838.97
互補(bǔ)光伏電站
200MW金剛 35,079,322.81 35,079,322.81
線切片項(xiàng)目
在安裝設(shè)備 2,290,254.87 2,290,254.87 6,468,909.36 6,468,909.36
零星工程 11,603,650.24 11,603,650.24 7,197,225.85 7,197,225.85
合計(jì) 356,273,799.52 56,452,338.00 299,821,461.52 309,854,543.73 56,452,338.00 253,402,205.73
（2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
單位：元
本期 本期轉(zhuǎn) 本期 工程累 利息資 其中：本 本期資
項(xiàng)目名稱 預(yù)算 期初 增加 入固定 其他 期末 計(jì)投入 工程 本化累 期利息 利息金
數(shù) 余額 金額 資產(chǎn)金 減少 余額 占預(yù)算 進(jìn)度 計(jì)金額 資本化 資本來
額 金額 比例 金額 化率源
年產(chǎn)1億支
18650型高 其
容量鋰離 42,539.98 129,608,238.79 6,900,025.79 43,736,052.68 92,772,211.90 52.35% 53.97 他
子動(dòng)力電
池項(xiàng)目
四川省會(huì)
理縣通安 其
鎮(zhèn)叉子硐 84,593,038.00 100,000.00 84,693,038.00 他
銅礦勘探
工程
年產(chǎn)
500MW高
效單晶電 22.33% 22.33 其
池片和 40,207.00 47,874,060.96 37,502,928.37 10,371,132.59 他
500MW高
效組件
晶體硅太
陽(yáng)能電池 其
片及電池 179,732.00 28,897,290.77 6,243,864.11 22,653,426.66 52.63% 52.63 他
片組件項(xiàng)
目
江西都昌
10MW光 7.23% 46.60 其
伏發(fā)電項(xiàng) 7,210.48 5,215,780.00 28,389,143.48 33,604,923.48 他
目工程
25MWp農(nóng) 其
光互補(bǔ)光 17,841.40 63,205,838.97 63,205,838.97 35.43 他
伏電站
200MW金 其
剛線切片 5,500.00 35,079,322.81 35,079,322.81 63.78 他
項(xiàng)目
在安裝設(shè) 其
備 6,468,909.36 4,178,654.49 2,290,254.87 他
零星工程 其
7,197,225.85 5,909,643.29 1,503,218.90 11,603,650.24 他
合計(jì) 293,030.86 309,854,543.73 139,583,974.34 93,164,718.55 356,273,799.52 -- -- --
（3）本期計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況
不適用
21、工程物資
不適用
22、固定資產(chǎn)清理
不適用
23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□適用√不適用
24、油氣資產(chǎn)
□適用√不適用
25、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 337,826,378.14 17,258,000.00 1,331,741.80 356,416,119.94
2.本期增加 199,378.01 199,378.01
金額
（1）購(gòu)置 199,378.01 199,378.01
（2）內(nèi)部
研發(fā)
（3）企業(yè)
合并增加
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額 338,025,756.15 17,258,000.00 1,331,741.80 356,615,497.95
二、累計(jì)攤銷
1.期初余額 48,627,483.45 2,572,998.52 1,161,371.14 52,361,853.11
2.本期增加 3,758,650.52 1,481,499.18 44,444.40 5,284,594.10
金額
（1）計(jì)提 3,758,650.52 1,481,499.18 44,444.40 5,284,594.10
3.本期減少
金額
（1）處置
4.期末余額 52,386,133.97 4,054,497.70 1,205,815.54 57,646,447.21
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加
金額
（1）計(jì)提
3.本期減少
金額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面 285,639,622.18 13,203,502.30 125,926.26 298,969,050.74
價(jià)值
2.期初賬面 289,198,894.69 14,685,001.48 170,370.66 304,054,266.83
價(jià)值
本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例0.00%。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
光伏園區(qū)東南角土地 5,809,349.11 正在辦理中
光伏園區(qū)太陽(yáng)能土地6,587,611.64正在辦理中光伏園區(qū)太陽(yáng)能土地 6,587,611.64 正在辦理中
小計(jì) 12,396,960.75
26、開發(fā)支出
不適用
27、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
單位：元
被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項(xiàng)
贛州新盛稀土實(shí)業(yè)有限公司 3,608,545.45 3,608,545.45
都昌縣昊緹太陽(yáng)能發(fā)電有限公司 1.00 1.00
合計(jì) 3,608,546.45 3,608,546.45
（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備
單位：元
被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項(xiàng)
贛州新盛稀土實(shí)業(yè)有限公司 3,608,545.45 3,608,545.45
合計(jì) 3,608,545.45 3,608,545.45
說明商譽(yù)減值測(cè)試過程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法：
2008年度，子公司贛州新盛稀土實(shí)業(yè)有限公司因市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生較大變化而發(fā)生大額虧損，并已超額虧損，故對(duì)該商譽(yù)予以計(jì)提全額減值準(zhǔn)備。本期該商譽(yù)減值準(zhǔn)備未發(fā)生變動(dòng)。
28、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
1MW光伏電站示 380,674.09 380,674.09 0.00
范項(xiàng)目
房屋裝修費(fèi) 136,022.95 20,864.10 115,158.85
預(yù)付土地租金 2,246,493.67 236,400.00 48,215.98 2,434,677.69
合計(jì) 2,627,167.76 372,422.95 449,754.17 2,549,836.54
其他說明
根據(jù)2012年3月30日本公司與浙江橫店新能源技術(shù)有限公司簽訂的《橫店集團(tuán)1MW光伏電站示范項(xiàng)目建設(shè)合作協(xié)議》，浙江橫店新能源技術(shù)有限公司申報(bào)并審批通過了1MW“光伏發(fā)電金太陽(yáng)示范工程”。該工程由本公司提供1MW光伏組件，項(xiàng)目建成后，本公司享有項(xiàng)目發(fā)電收益權(quán)。
29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 44,961,763.15 6,735,993.69 37,268,041.85 5,593,222.86
合計(jì) 44,961,763.15 6,735,993.69 37,268,041.85 5,593,222.86
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
不適用
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù) 抵銷后遞延所得稅資 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù) 抵銷后遞延所得稅資
債期末互抵金額 產(chǎn)或負(fù)債期末余額 債期初互抵金額 產(chǎn)或負(fù)債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 6,735,993.69 5,593,222.86
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時(shí)性差異 293,872,513.88 322,440,137.10
可抵扣虧損 105,886,623.37 142,073,525.07
合計(jì) 399,759,137.25 464,513,662.17
（5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
2017年 10,913,450.90 50,167,532.12
2018年 31,885,461.30 35,563,084.29
2019年 19,989,886.21 20,259,830.27
2020年 16,423,084.58 16,783,770.74
2021年 20,608,173.86 19,299,307.65
2022年 6,066,566.52
合計(jì) 105,886,623.37 142,073,525.07 --
30、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
不適用
31、短期借款
不適用
32、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
不適用
33、衍生金融負(fù)債
□適用√不適用
34、應(yīng)付票據(jù)
單位：元
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 110,630,000.00 177,844,000.00
合計(jì) 110,630,000.00 177,844,000.00
本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為0.00元。
35、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
貨款及勞務(wù) 593,281,891.19 523,636,339.66
工程及設(shè)備款 198,113,339.63 148,744,913.12
合計(jì) 791,395,230.82 672,381,252.78
（2）賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款
不適用
36、預(yù)收款項(xiàng)
（1）預(yù)收款項(xiàng)列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
貨款 28,258,011.84 22,183,790.91
合計(jì) 28,258,011.84 22,183,790.91
（2）賬齡超過1年的重要預(yù)收款項(xiàng)
不適用
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項(xiàng)目情況
不適用
37、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 222,851,429.04 425,117,777.67 503,075,958.11 144,893,248.60
二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 22,243.37 41,970,262.31 41,992,505.68 0.00
合計(jì) 222,873,672.41 467,088,039.98 545,068,463.79 144,893,248.60
（2）短期薪酬列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 217,007,628.48 371,322,858.45 449,478,319.53 138,852,167.40
2、職工福利費(fèi) 5,252,800.80 20,281,873.70 25,337,159.50 197,515.00
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 433,494.60 21,355,042.72 21,788,537.32 0.00
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 433,494.60 17,235,017.44 17,668,512.04 0.00
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 0.00 3,195,212.23 3,195,212.23 0.00
生育保險(xiǎn)費(fèi) 0.00 924,813.05 924,813.05 0.00
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 157,505.16 12,158,002.80 6,471,941.76 5,843,566.20
合計(jì) 222,851,429.04 425,117,777.67 503,075,958.11 144,893,248.60
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 16,161.59 40,103,683.88 40,119,845.47 0.00
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 6,081.78 1,866,578.43 1,872,660.21 0.00
合計(jì) 22,243.37 41,970,262.31 41,992,505.68 0.00
38、應(yīng)交稅費(fèi)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 17,342,000.23 1,482,592.20
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
企業(yè)所得稅 37,116,019.06 61,675,312.10
個(gè)人所得稅 1,699,881.99 551,037.87
城市維護(hù)建設(shè)稅 875,951.80 661,961.05
營(yíng)業(yè)稅 215,920.67
房產(chǎn)稅 9,799.00 5,329,591.86
土地使用稅 31,716.68 2,906,271.56
教育費(fèi)附加 860,553.78 4,842,979.56
地方教育附加 26,718.59 3,226,258.84
地方水利建設(shè)基金 4,175.49 5,574.75
印花稅 163,319.60 77,045.96
合計(jì) 58,130,136.22 80,974,546.42
39、應(yīng)付利息
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
企業(yè)債券利息 31,260,273.99
合計(jì) 31,260,273.99
40、應(yīng)付股利
不適用
41、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
應(yīng)付業(yè)務(wù)費(fèi)及傭金 10,867,449.96 2,917,710.56
押金保證金 22,387,324.15 14,431,957.04
應(yīng)付財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 1,066,510.87 1,884,981.83
應(yīng)付暫收款 2,249,896.25 1,396,363.60
其他 3,832,481.78 3,949,623.69
合計(jì) 40,403,663.01 24,580,636.72
（2）賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款
不適用
42、劃分為持有待售的負(fù)債
不適用
43、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一年內(nèi)到期的應(yīng)付債券 499,877,397.21
合計(jì) 499,877,397.21
44、其他流動(dòng)負(fù)債
不適用
45、長(zhǎng)期借款
不適用
46、應(yīng)付債券
不適用
47、長(zhǎng)期應(yīng)付款
不適用
48、長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
不適用
49、專項(xiàng)應(yīng)付款
不適用
50、預(yù)計(jì)負(fù)債
不適用
51、遞延收益
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 125,079,305.36 5,150,000.00 9,934,043.88 120,295,261.48 政府給予的無償補(bǔ)助
合計(jì) 125,079,305.36 5,150,000.00 9,934,043.88 120,295,261.48 --
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
單位：元
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 本期新增 本期計(jì)入營(yíng)業(yè) 其他變動(dòng) 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助金額 外收入金額 與收益相關(guān)
2004年第一批技術(shù)進(jìn)步和 2,379,600.00 0.00 2,379,600.00 與資產(chǎn)相關(guān)
產(chǎn)業(yè)升級(jí)國(guó)債項(xiàng)目
利用廢鐵皮金屬、11條永磁 1,331,666.83 469,999.98 861,666.85 與資產(chǎn)相關(guān)
鐵氧體等生產(chǎn)線
環(huán)保型粘結(jié)釹鐵硼材料研發(fā) 100,000.16 49,999.98 50,000.18 與資產(chǎn)相關(guān)
及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目
2010年工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造、 6,938,166.83 1,095,499.98 5,842,666.85 與資產(chǎn)相關(guān)
技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目
年產(chǎn)360萬平方米柔性覆銅 3,605,334.14 135,650.34 3,469,683.80 與資產(chǎn)相關(guān)
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 本期新增 本期計(jì)入營(yíng)業(yè) 其他變動(dòng) 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助金額 外收入金額 與收益相關(guān)
板生產(chǎn)線建設(shè)
年產(chǎn)500MW晶體硅電池片 600,000.00 75,000.00 525,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
及250MW組件
國(guó)家火炬計(jì)劃磁性材料產(chǎn)業(yè)
基地（新材料）公共技術(shù)研
發(fā)平臺(tái)、國(guó)家火炬計(jì)劃磁性 700,000.00 100,000.00 600,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
材料產(chǎn)業(yè)基地公共信息平臺(tái)
項(xiàng)目
外貿(mào)公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè) 612,000.00 68,000.00 544,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn)6000噸高性能MnZn 3,608,283.49 345,000.00 3,263,283.49 與資產(chǎn)相關(guān)
鐵氧體及8000噸粉料
煤改氣補(bǔ)助 310,000.00 30,000.00 280,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn)3萬噸干法永磁預(yù)燒料 606,666.66 55,999.98 550,666.68 與資產(chǎn)相關(guān)
生產(chǎn)線節(jié)能改造
燒結(jié)爐節(jié)能技術(shù)改造項(xiàng)目 8,124,000.00 677,000.00 7,447,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
高性能永磁鐵氧體智能化系 975,000.00 75,000.00 900,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
統(tǒng)技術(shù)改造項(xiàng)目
年產(chǎn)250MW晶體硅太陽(yáng)能 940,000.00 94,000.00 846,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
電池組件技改項(xiàng)目
高性能永磁鐵氧體磁體智能 4,165,000.00 297,500.00 3,867,500.00 與資產(chǎn)相關(guān)
化系統(tǒng)技術(shù)改目
磁性材料生產(chǎn)自動(dòng)化智能化 1,410,666.67 92,000.00 1,318,666.67 與資產(chǎn)相關(guān)
網(wǎng)絡(luò)信息化項(xiàng)目
機(jī)器換人重點(diǎn)示范項(xiàng)目 1,190,000.00 85,000.00 1,105,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
磁性材料生產(chǎn)自動(dòng)化、智能 2,988,000.00 186,750.00 2,801,250.00 與資產(chǎn)相關(guān)
化、網(wǎng)絡(luò)信息項(xiàng)
省級(jí)重點(diǎn)企業(yè)研究所 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn)500MW高效單晶電池 550,000.00 0.00 550,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
片400MW太陽(yáng)能組件
年產(chǎn)1億支18650型高容量 720,000.00 0.00 720,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
鋰離子動(dòng)力電池
一套2500T/D的廢水除氟脫 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
氮處理系統(tǒng)
橫店集團(tuán)屋頂光伏發(fā)電示范 74,924,916.58 5,690,500.02 69,234,416.56 與資產(chǎn)相關(guān)
項(xiàng)目
磁性材料燒結(jié)窯爐環(huán)保節(jié)能 300,004.00 49,998.00 250,006.00 與資產(chǎn)相關(guān)
技術(shù)改造項(xiàng)目
2016年國(guó)家專利導(dǎo)航試點(diǎn) 950,000.00 261,145.60 688,854.40 與資產(chǎn)相關(guān)
工程
超細(xì)晶鐵氧體永磁材料研究 1,700,000.00 1,700,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
及產(chǎn)業(yè)化
煤氣改天然氣項(xiàng)目補(bǔ)助 1,550,000.00 1,550,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
年產(chǎn)8000噸高性能節(jié)能電 950,000.00 950,000.00 與收益相關(guān)
機(jī)磁瓦技改項(xiàng)目
合計(jì) 125,079,305.36 5,150,000.00 9,934,043.88 120,295,261.48 --
52、其他非流動(dòng)負(fù)債
不適用
53、股本
單位：元
本次變動(dòng)增減（+、-）
期初余額 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì) 期末余額
股份總數(shù) 821,800,000.00 821,800,000.00 821,800,000.00 1,643,600,000.00
其他說明：
根據(jù)2017年4月6日公司2016年度股東大會(huì)決議通過的2016年度利潤(rùn)分配方案，公司以2016年12月31日總股份821,800,000股為基數(shù)，按每10股轉(zhuǎn)增10股的比例，以資本公積（股本溢價(jià)）821,800,000.00元向全體股東轉(zhuǎn)增股份總額821,800,000股，每股面值1元，共增加股本821,800,000.00元。該項(xiàng)增資業(yè)經(jīng)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審驗(yàn)，并由其出具了《驗(yàn)資報(bào)告》（天健驗(yàn)〔2017〕132號(hào)）。此次增資后，公司股本總額變更為1,643,600,000.00元。公司已于2017年5月5日辦妥工商變更登記手續(xù)。
54、其他權(quán)益工具
不適用
55、資本公積
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 872,226,946.94 821,800,000.00 50,426,946.94
其他資本公積 210,390,460.66 33,810,000.00 244,200,460.66
合計(jì) 1,082,617,407.60 33,810,000.00 821,800,000.00 294,627,407.60
其他說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明：
1)資本公積減少詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注股本之說明。
2)根據(jù)公司2015年6月12月六屆八次董事會(huì)決議2015年6月30日第一次臨時(shí)股東大會(huì)決議及股東橫店集團(tuán)控股有限公司與東陽(yáng)市博馳投資合伙企業(yè)（有限合伙）簽署的股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，公司控股股東橫店集團(tuán)控股有限公司于2015年6月12日將其持有的本公司2,300萬股股份以22.46元/股轉(zhuǎn)讓給東陽(yáng)市博馳投資合伙企業(yè)（有限合伙）。鑒于東陽(yáng)市博馳投資合伙企業(yè)（有限合伙）由本公司部分董事、高級(jí)管理人員以及核心骨干員工作為有限合伙人與橫店集團(tuán)控股有限公司作為無限合伙人（執(zhí)行事務(wù)合伙人）共同設(shè)立，本期根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11號(hào)――股份支付》的有關(guān)規(guī)定，其股份受讓價(jià)格與同期外部投資者二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買價(jià)格之間差異在鎖定期36個(gè)月內(nèi)按期確認(rèn)管理費(fèi)用(股份支付)和資本公積33,810,000.00元。
56、庫(kù)存股
不適用
57、其他綜合收益
單位：元
本期發(fā)生額
本期所 減：前期計(jì) 稅后歸
項(xiàng)目 期初余額 得稅前 入其他綜合 減：所得 稅后歸屬 屬于少 期末余額
發(fā)生額 收益當(dāng)期轉(zhuǎn) 稅費(fèi)用 于母公司 數(shù)股東
入損益
二、以后將重分類進(jìn)損益的其他 768,671.10 -2,089,070.36 -2,089,070.36 -1,320,399.26
綜合收益
外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 768,671.10 -2,089,070.36 -2,089,070.36 -1,320,399.26
其他綜合收益合計(jì) 768,671.10 -2,089,070.36 -2,089,070.36 -1,320,399.26
58、專項(xiàng)儲(chǔ)備
不適用
59、盈余公積
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 320,771,176.29 320,771,176.29
合計(jì) 320,771,176.29 320,771,176.29
60、未分配利潤(rùn)
單位：元
項(xiàng)目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) 1,738,794,743.82 1,424,070,836.06
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) 1,738,794,743.82 1,424,070,836.06
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 221,785,083.94 206,828,252.87
應(yīng)付普通股股利 49,308,000.00 82,180,000.00
期末未分配利潤(rùn) 1,911,271,827.76 1,548,719,088.93
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)明細(xì)：
1)、由于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤(rùn)0.00元。
2)、由于會(huì)計(jì)政策變更，影響期初未分配利潤(rùn)0.00元。
3)、由于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，影響期初未分配利潤(rùn)0.00元。
4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤(rùn)0.00元。
5)、其他調(diào)整合計(jì)影響期初未分配利潤(rùn)0.00元。
61、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 2,677,147,090.74 2,110,002,303.53 2,249,587,894.88 1,677,048,613.35
其他業(yè)務(wù) 61,295,178.43 52,564,501.12 105,496,642.62 90,478,119.88
合計(jì) 2,738,442,269.17 2,162,566,804.65 2,355,084,537.50 1,767,526,733.23
62、稅金及附加
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 4,858,616.02 5,943,203.39
教育費(fèi)附加 2,914,255.92 3,549,612.42
房產(chǎn)稅 2,255,810.47
土地使用稅 2,916,801.77
印花稅 1,030,896.65
地方教育附加 1,938,532.30 2,364,573.60
營(yíng)業(yè)稅 764,191.45
合計(jì) 15,914,913.13 12,621,580.86
63、銷售費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
運(yùn)輸裝卸費(fèi) 41,892,993.20 34,948,869.95
業(yè)務(wù)費(fèi)及傭金 16,151,650.98 15,124,633.61
倉(cāng)儲(chǔ)、包裝費(fèi) 6,908,549.06 6,453,884.14
工資福利及保險(xiǎn) 4,363,936.16 4,064,663.85
差旅、招待費(fèi) 9,422,132.12 6,846,534.59
其他 6,607,830.71 6,350,749.60
合計(jì) 85,347,092.23 73,789,335.74
64、管理費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
技術(shù)開發(fā)費(fèi) 117,898,251.53 91,314,358.82
工資及福利 74,583,585.30 102,946,424.62
股份支付費(fèi)用 33,810,000.00 33,810,000.00
折舊、攤銷 19,419,920.31 17,947,977.89
差旅、招待費(fèi) 12,674,410.38 11,912,578.58
稅費(fèi) 669,388.50 6,926,482.12
辦公費(fèi) 2,243,057.56 1,268,857.71
中介費(fèi) 5,079,323.79 4,891,141.21
維修費(fèi) 1,043,844.54 1,644,979.39
排污費(fèi)、檢測(cè)費(fèi) 1,878,618.17 1,328,754.87
其他 3,540,111.76 4,136,132.43
合計(jì) 272,840,511.84 278,127,687.64
65、財(cái)務(wù)費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 3,739,726.01 18,255,369.71
利息收入 -6,046,043.82 -11,625,055.72
匯兌損益 -13,256,304.76 -271,610.51
手續(xù)費(fèi) 1,272,199.63 2,219,544.21
合計(jì) -14,290,422.94 8,578,247.69
66、資產(chǎn)減值損失
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 -6,645,514.87 2,103,442.70
二、存貨跌價(jià)損失 98,572.65 185,434.09
合計(jì) -6,546,942.22 2,288,876.79
67、公允價(jià)值變動(dòng)收益
不適用
68、投資收益
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -333,698.95 -192,811.99
理財(cái)產(chǎn)品收益 18,223,976.49 20,183,571.80
合計(jì) 17,890,277.54 19,990,759.81
69、其他收益
單位：元
產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
政府補(bǔ)助 20,710,873.54
70、營(yíng)業(yè)外收入
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
額
政府補(bǔ)助 15,795,629.57
無法支付的貨款 55,033.38 55,033.38
罰沒收入 0.00 100.00 0.00
其他 89,425.98 110,783.23 89,425.98
合計(jì) 144,459.36 15,906,512.80
71、營(yíng)業(yè)外支出
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 2,669,429.36 2,140,735.01 2,669,429.36
其中：固定資產(chǎn)處置損失 2,669,429.36 2,140,735.01 2,669,429.36
對(duì)外捐贈(zèng) 11,000.00 17,000.00 11,000.00
地方水利建設(shè)基金 24,680.51 1,958,936.53
罰款支出 90,000.00 90,000.00
其他 27,079.88 35,146.67 27,079.88
合計(jì) 2,822,189.75 4,151,818.21 2,797,509.24
72、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 38,068,527.94 36,586,406.31
遞延所得稅費(fèi)用 -1,142,770.83 525,808.25
合計(jì) 36,925,757.11 37,112,214.56
（2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤(rùn)總額 258,533,733.17
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 38,780,059.98
子公司適用不同稅率的影響 3,266,754.89
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -7,374,650.33
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣 2,253,592.57
虧損的影響
所得稅費(fèi)用 36,925,757.11
73、其他綜合收益
詳見附注合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋之其他綜合收益說明。
74、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的票據(jù)及信用證保證金 77,985,901.88 55,190,000.00
收回SchmidPilotProductionGmbh欠款 5,931,044.88 11,900,000.00
收到的與收益相關(guān)財(cái)政專項(xiàng)撥款 10,776,829.66 5,894,481.27
利息收入 1,572,163.52 3,832,401.05
其他 9,390,309.96 364,115.77
合計(jì) 105,656,249.90 77,180,998.09
（2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付的票據(jù)及保函保證金 14,270,000.00 89,969,195.02
運(yùn)輸裝卸費(fèi) 41,892,993.20 34,948,869.95
業(yè)務(wù)費(fèi) 16,151,650.98 15,124,633.61
差旅、招待費(fèi) 22,096,542.50 18,759,113.17
辦公費(fèi) 2,243,057.56 1,268,857.71
咨詢顧問費(fèi) 5,079,323.79 4,891,141.21
排污、檢測(cè)認(rèn)證費(fèi) 1,878,618.17 1,328,754.87
倉(cāng)儲(chǔ)、包裝費(fèi) 6,908,549.06 6,453,884.14
財(cái)務(wù)手續(xù)費(fèi) 1,149,596.84 1,640,743.02
維修費(fèi) 1,043,844.54 1,644,979.39
其他 9,418,894.38 13,080,658.03
合計(jì) 122,133,071.02 189,110,830.12
（3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
定期存款本金及利息轉(zhuǎn)入 181,084,607.73
收到的與資產(chǎn)相關(guān)財(cái)政專項(xiàng)撥款 5,150,000.00 1,700,000.00
合計(jì) 186,234,607.73 1,700,000.00
（4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
定期存款存出 0.00 220,232,550.07
合計(jì) 220,232,550.07
（5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的借款保證金 0.00 8,819,125.00
合計(jì) 8,819,125.00
（6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
不適用
75、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
單位：元
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤(rùn) 221,607,976.06 206,785,315.39
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -6,546,942.22 2,288,876.79
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 129,363,574.83 121,419,085.26
無形資產(chǎn)攤銷 5,284,594.10 4,610,956.95
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 449,754.17 415,342.62
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以 2,669,429.36 2,140,735.01
“－”號(hào)填列）
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） -10,116,583.69 17,983,759.20
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -17,890,277.54 -19,990,759.81
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） -1,142,770.83 525,808.25
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -77,690,505.03 38,137,431.13
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） -190,705,058.57 -141,755,977.83
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） -3,251,652.63 153,471,957.16
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 52,031,538.01 386,032,530.12
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)： -- --
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 668,094,650.01 139,667,398.30
減：現(xiàn)金的期初余額 260,459,938.32 81,989,410.80
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 407,634,711.69 57,677,987.50
（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額
不適用
（3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額
不適用
（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 668,094,650.01 260,459,938.32
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 990,191.72 621,159.27
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 667,104,458.29 259,838,779.05
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 668,094,650.01 260,459,938.32
其他說明：
2017年1-6月合并現(xiàn)金流量表“現(xiàn)金的期末余額”為668,094,650.01元，2017年6月30日合并資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”余額為932,494,650.01元，差異264,400,000.00元，系合并現(xiàn)金流量表“現(xiàn)金的期末余額”扣除了不符合現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的定期存單200,000,000.00元、票據(jù)保證金64,400,000.00元。
2016年度合并現(xiàn)金流量表“現(xiàn)金的期末余額”為260,459,938.32元，2016年12月31日合并資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”余額為768,937,840.20元，差異508,477,901.88元，系合并現(xiàn)金流量表“現(xiàn)金的期末余額”扣除了不符合現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的定期存單380,362,000.00元、票據(jù)保證金126,298,710.00元和保函保證金1,817,191.88元。
76、所有者權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)目注釋
不適用
77、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 64,400,000.00 匯票保證金
應(yīng)收票據(jù) 13,350,000.00 期末公司將該等應(yīng)收票據(jù)質(zhì)押用于開立銀行承兌匯票
合計(jì) 77,750,000.00 --
78、外幣貨幣性項(xiàng)目
（1）外幣貨幣性項(xiàng)目
單位：元
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
其中：美元 11,489,635.92 6.7744 77,835,389.58
歐元 711,693.56 7.7496 5,515,340.41
港幣 735,988.72 0.8679 638,764.61
日元 760,863,938.00 0.060485 46,020,855.29
瑞士法郎 67,873,700.00 7.0888 481,143,084.56
韓國(guó)元 404,000.00 0.005926 2,394.10
其中：美元 21,843,032.02 6.7744 147,973,436.12
歐元 10,636,141.43 7.7496 82,425,841.63
港幣 7,051,167.31 0.8679 6,119,708.11
日元 618,646,676.00 0.060485 37,418,844.20
預(yù)付賬款
其中：美元 42,728.18 6.7744 289,457.78
其他應(yīng)收款
其中：歐元 33,809.71 7.7496 262,011.73
日元 2,801,100.00 0.060485 169,424.53
應(yīng)付賬款
其中：美元 1,073,510.86 6.7744 7,272,391.97
歐元 4,740,622.69 7.7496 36,737,929.60
日元 784,240.00 0.060485 47,434.76
預(yù)收賬款
其中：美元 830,078.97 6.7744 5,623,286.97
歐元 1,185,757.00 7.7496 9,189,142.45
港幣 107,284.59 0.8679 93,112.30
日元 66,456,000.00 0.060485 4,019,591.16
其他應(yīng)付款
其中：歐元 32,013.36 7.7496 248,090.73
（2）境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說明，包括對(duì)于重要的境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營(yíng)地、記賬本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。
√適用□不適用
1）公司子公司DMEGCGermanyGmbH位于德國(guó)，財(cái)務(wù)報(bào)表的本位幣采用歐元核算。DMEGCGermany
GmbH所有的營(yíng)業(yè)收入來自歐洲，其商品銷售價(jià)格一般以歐元結(jié)算，主要受歐元的影響，故選擇歐元作為記賬本位幣；
2）公司子公司DMEGCJAPANCORPORATIONLIMITED位于日本，財(cái)務(wù)報(bào)表的本位幣采用日元核
算。DMEGCJAPANCORPORATIONLIMITED所有的營(yíng)業(yè)收入來自日本，其商品銷售價(jià)格一般以日元結(jié)
算，主要受日元的影響，故選擇日元作為記賬本位幣；
3）公司子公司橫店集團(tuán)東磁股份香港有限公司位于香港，財(cái)務(wù)報(bào)表的本位幣采用港幣核算。
橫店集團(tuán)東磁股份香港有限公司日常業(yè)務(wù)收支一般以港幣結(jié)算，主要受港幣的影響，故選擇港幣作為記賬本位幣。
79、套期
80、其他
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
不適用
2、同一控制下企業(yè)合并
不適用
（3）合并日被合并方資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值
不適用
3、反向購(gòu)買
不適用
4、處置子公司
是否存在單次處置對(duì)子公司投資即喪失控制權(quán)的情形
□是√否
是否存在通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形
□是√否
5、其他原因的合并范圍變動(dòng)
說明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎?dòng)（如，新設(shè)子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況：
(1)合并范圍增加
公司名稱 股權(quán)取得方式 股權(quán)取得時(shí)點(diǎn) 出資額 出資比例
東陽(yáng)東磁光伏發(fā)電有限公司 新設(shè)子公司 2017年3月 1,000,000.00 100%
6、其他
九、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例 取得
直接 間接 方式
東陽(yáng)中世模具有限公司 浙江省東陽(yáng)市 浙江省東陽(yáng)市 制造業(yè) 60.00% 設(shè)立
會(huì)理縣東磁礦業(yè)有限公司 四川省會(huì)理縣 四川省會(huì)理縣 銅礦采選業(yè) 100.00% 設(shè)立
云南東磁有色金屬有限公司 云南省建水縣 云南省建水縣 有色金屬礦采選 100.00% 設(shè)立
業(yè)
杞縣東磁磁性材料有限公司 河南省杞縣 河南省杞縣 制造業(yè) 100.00% 設(shè)立
杞縣東磁新能源有限公司 河南省杞縣 河南省杞縣 制造業(yè) 100.00% 設(shè)立
DMEGCGermanyGmbH 德國(guó) 德國(guó) 貿(mào)易經(jīng)紀(jì)與代理 100.00% 設(shè)立
業(yè)
DMEGCJAPANCORPORATION 日本 日本 貿(mào)易經(jīng)紀(jì)與代理 100.00% 設(shè)立
LIMITED 業(yè)
橫店集團(tuán)東磁股份香港有限公司 香港 香港 貿(mào)易經(jīng)紀(jì)與代理 100.00% 設(shè)立
業(yè)
東陽(yáng)市東磁新能源有限公司 浙江省東陽(yáng)市 浙江省東陽(yáng)市 管道燃?xì)庑袠I(yè) 100.00% 設(shè)立
贛州新盛稀土實(shí)業(yè)有限公司 江西省贛縣 江西省贛縣 制造業(yè) 100.00% 非同一控制
下企業(yè)合并
贛州市新源稀土廢料回收有限公司 江西省贛縣 江西省贛縣 制造業(yè) 100.00% 設(shè)立
東陽(yáng)東磁自動(dòng)化科技有限公司 浙江省東陽(yáng)市 浙江省東陽(yáng)市 制造業(yè) 55.00% 設(shè)立
都昌縣昊緹太陽(yáng)能發(fā)電有限公司 江西省都昌縣 江西省都昌縣 制造業(yè) 100.00% 非同一控制
下企業(yè)合并
東陽(yáng)東磁光伏發(fā)電有限公司 浙江省東陽(yáng)市 浙江省東陽(yáng)市 制造業(yè) 100.00% 設(shè)立
（2）重要的非全資子公司
不適用
（3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
不適用
（4）使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制
不適用
（5）向納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財(cái)務(wù)支持或其他支持
不適用
2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況說明
不適用
（2）交易對(duì)于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響
不適用
3、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)
不適用
（2）重要合營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
不適用
（3）重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
不適用
（4）不重要的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
合營(yíng)企業(yè)： -- --
投資賬面價(jià)值合計(jì) 1,292,374.76 1,626,073.71
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
--凈利潤(rùn) -333,698.95 -192,811.99
--綜合收益總額 -333,698.95 -192,811.99
聯(lián)營(yíng)企業(yè)： -- --
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
（5）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說明
不適用
（6）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)生的超額虧損
單位：元
合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱 累積未確認(rèn)前期累計(jì)認(rèn)的損失 本期未確認(rèn)的損失（或本 本期末累積未確認(rèn)的損失
期分享的凈利潤(rùn)）
武漢鋼實(shí)東磁磁材有限公司 -1,613,392.66 -1,613,392.66
（7）與合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾
不適用
（8）與合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債
不適用
4、重要的共同經(jīng)營(yíng)
不適用
5、在未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益
不適用
6、其他
十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得平衡，將風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的負(fù)面影響降至最低水平，使股東和其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確認(rèn)和分析本公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍內(nèi)。
本公司在日常活動(dòng)中面臨各種與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。管理層已審議并批準(zhǔn)管理這些風(fēng)險(xiǎn)的政策，概括如下。
1、信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的一方不能履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來自銀行存款和應(yīng)收款項(xiàng)。為控制上述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，本公司分別采取了以下措施。
信用風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的一方不能履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來自銀行存款和應(yīng)收款項(xiàng)。為控制上述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，本公司分別采取了以下措施。
（1）銀行存款
本公司將銀行存款存放于信用評(píng)級(jí)較高的金融機(jī)構(gòu)，故其信用風(fēng)險(xiǎn)較低。
（2）應(yīng)收款項(xiàng)
本公司持續(xù)對(duì)采用信用方式交易的客戶進(jìn)行信用評(píng)估。根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，本公司選擇與經(jīng)認(rèn)可的且信用良好的客戶進(jìn)行交易，并對(duì)其應(yīng)收款項(xiàng)余額進(jìn)行監(jiān)控，以確保本公司不會(huì)面臨重大壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
由于本公司的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布于多個(gè)合作方和多個(gè)客戶，截至2017年6月30日，本公司應(yīng)收賬款的17.02%(2016年12月31日：15.20%)源于余額前五名客戶，本公司不存在重大的信用集中風(fēng)險(xiǎn)。
1）本公司的應(yīng)收款項(xiàng)中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期賬齡分析如下：
項(xiàng)目 期末數(shù)
未逾期未減值 已逾期未減值 合計(jì)
1年以內(nèi) 1-2年 2年以上
應(yīng)收票據(jù) 108,173,758.33 108,173,758.33
其他應(yīng)收款 0.00 0.00
小計(jì) 108,173,758.33 108,173,758.33
(續(xù)上表)
項(xiàng)目 期初數(shù)
未逾期未減值 已逾期未減值 合計(jì)
1年以內(nèi) 1-2年 2年以上
應(yīng)收票據(jù) 99,224,641.07 99,224,641.07
其他應(yīng)收款 3,833,829.98 3,833,829.98
小計(jì) 103,058,471.05 103,058,471.05
2）單項(xiàng)計(jì)提減值的應(yīng)收款項(xiàng)情況見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋之應(yīng)收款項(xiàng)說明。
2、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)可能源于無法盡快以公允價(jià)值售出金融資產(chǎn)；或者源于對(duì)方無法償還其合同債務(wù)；或者源于提前到期的債務(wù)；或者源于無法產(chǎn)生預(yù)期的現(xiàn)金流量。
為控制該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，本公司綜合運(yùn)用票據(jù)結(jié)算、銀行借款等多種融資手段，并采取長(zhǎng)、短期融資方式適當(dāng)結(jié)合，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。本公司已于市場(chǎng)公開發(fā)行債券以滿足營(yíng)運(yùn)資金需求和資本開支。
本公司采用速動(dòng)比率監(jiān)督流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。截至2017年6月30日，本公司的速動(dòng)比率為2.13（2016年12月31日：1.65）。
3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)。
（1）利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司面臨的市場(chǎng)利率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與本公司以浮動(dòng)利率計(jì)息的借款有關(guān)。
截至2017年6月30日，本公司不存在以同期同檔次國(guó)家基準(zhǔn)利率上浮一定百分比的利率計(jì)息的借款，因此，不會(huì)對(duì)本公司的利潤(rùn)總額和股東權(quán)益產(chǎn)生重大的影響。
（2）外匯風(fēng)險(xiǎn)
外匯風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司面臨的匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與本公司外幣貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債有關(guān)。對(duì)于外幣資產(chǎn)和負(fù)債，如果出現(xiàn)短期的失衡情況，本公司會(huì)在必要時(shí)按市場(chǎng)匯率買賣外幣，以確保將凈風(fēng)險(xiǎn)敞口維持在可接受的水平。
十一、公允價(jià)值的披露
不適用
十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 母公司對(duì)本企業(yè) 母公司對(duì)本企業(yè)
的持股比例 的表決權(quán)比例
橫店社團(tuán)經(jīng)濟(jì)企業(yè)聯(lián)合會(huì) 東陽(yáng)市橫店鎮(zhèn)萬盛 其他 140,000.00
南街橫店集團(tuán)大樓
橫店集團(tuán)控股有限公司 浙江省東陽(yáng)市橫店 制造業(yè) 200,000.00 50.15% 50.15%
鎮(zhèn)萬盛街42號(hào)
本企業(yè)的母公司情況的說明
橫店社團(tuán)經(jīng)濟(jì)企業(yè)聯(lián)合會(huì)未直接持有本公司股權(quán)數(shù)，因其期末持有本公司之母公司橫店集團(tuán)控股有限公司70%的股權(quán)，從而成為本公司存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方。
本企業(yè)最終控制方是橫店社團(tuán)經(jīng)濟(jì)企業(yè)聯(lián)合會(huì)。
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注在其他主體中的權(quán)益之說明。
3、本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見附注在其他主體中的權(quán)益之說明。
本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況如下：
合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系
武漢鋼實(shí)東磁磁材有限公司 聯(lián)營(yíng)企業(yè)
DMEGCSOLARUSA,LLC 合營(yíng)企業(yè)
浙江東磁戶田磁業(yè)有限公司 兄弟公司的合營(yíng)企業(yè)
4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
浙江橫店影視城有限公司 母公司的全資子公司
浙江全方音響科技有限公司 母公司的全資子公司
東陽(yáng)市橫店自來水有限公司 母公司的全資子公司
浙江好樂多商貿(mào)有限公司 母公司的全資子公司
東陽(yáng)市三禾水電安裝有限公司 兄弟公司的全資孫公司
橫店集團(tuán)英洛華電氣有限公司 母公司的全資子公司
浙江新納材料科技有限公司[注1] 母公司的子公司
浙江橫店城市公共服務(wù)有限公司 母公司的兄弟公司的子公司
橫店集團(tuán)建設(shè)有限公司 母公司的全資子公司
浙江橫店建筑工程有限公司 母公司的全資子公司
浙江橫店進(jìn)出口有限公司 母公司的全資子公司
浙江省東陽(yáng)市東磁誠(chéng)基電子有限公司[注2] 兄弟公司的全資子公司
東陽(yáng)市橫店?yáng)|磁電機(jī)有限公司 兄弟公司的全資孫公司
東陽(yáng)得邦照明有限公司 母公司的控股孫公司
浙江金光太陽(yáng)能科技有限公司 兄弟公司的控股子公司
橫店集團(tuán)浙江東磁房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 兄弟公司的全資子公司
東陽(yáng)市橫店影視城餐飲管理有限公司 兄弟公司的控股子公司
東陽(yáng)市燃?xì)庥邢薰? 母公司的全資子公司
浙江普洛康裕制藥有限公司 母公司的控股孫公司
浙江普洛得邦化學(xué)有限公司 母公司的控股孫公司
浙江省東陽(yáng)市橫店影視城管理服務(wù)有限公司 兄弟公司的子公司
普洛藥業(yè)股份有限公司 母公司的控股子公司
武穴市東磁房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 兄弟公司的孫公司
橫店影視股份有限公司 母公司的控股子公司
浙江石金玄武巖纖維股份有限公司 母公司的控股子公司
浙江橫店熱電有限公司 母公司的兄弟公司的全資孫公司
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
贛州市東磁電子有限公司 兄弟公司的全資孫公司
橫店集團(tuán)東磁有限公司 母公司的全資子公司
浙江橫店新能源技術(shù)有限公司 母公司的全資子公司
東陽(yáng)市橫店污水處理廠 母公司的兄弟公司
東陽(yáng)市東磁物業(yè)服務(wù)有限公司 兄弟公司的全資子公司
浙江新納陶瓷新材有限公司 母公司的全資子公司
東陽(yáng)市橫店商品貿(mào)易有限公司 兄弟公司全資子公司
橫店影視制作有限公司 母公司的全資子公司
浙江英洛華磁業(yè)有限公司 同受本公司最終控制人控制
浙江英洛華新能源科技有限公司 同受本公司最終控制人控制
浙江聯(lián)宜電機(jī)股份有限公司 同受本公司最終控制人控制
贛州市東磁稀土有限公司 同受本公司最終控制人控制
贛州市東磁稀土有限公司章貢分公司 同受本公司最終控制人控制
浙江東陽(yáng)東磁稀土有限公司 同受本公司最終控制人控制
浙江橫店英洛華進(jìn)出口有限公司 同受本公司最終控制人控制
東陽(yáng)市橫店影視城農(nóng)副產(chǎn)品批發(fā)有限公司 兄弟公司的全資子公司
橫店集團(tuán)置業(yè)有限公司 母公司的全資子公司
東陽(yáng)市橫店集團(tuán)醫(yī)院(橫店文榮醫(yī)院) 母公司的全資子公司
何時(shí)金 關(guān)鍵管理人員
其他說明
[注1]：浙江新納材料科技有限公司系橫店集團(tuán)浙江英洛華硅材料有限公司更改企業(yè)名稱。
[注2]：浙江省東陽(yáng)市東磁誠(chéng)基電子有限公司系浙江省東陽(yáng)市誠(chéng)基電機(jī)有限公司更改企業(yè)名稱。
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購(gòu)商品/接受勞務(wù)情況表
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交 是否超過交 上期發(fā)生額
易額度 易額度
東陽(yáng)市橫店?yáng)|磁電機(jī)有限公司 原材料 19,232,900.25 27,424,472.09
浙江省東陽(yáng)市東磁誠(chéng)基電子有限公司 原材料 438,618.47 80,603,734.04
浙江東陽(yáng)東磁稀土有限公司 原材料 21,725,659.34 5,478,766.36
浙江橫店影視城有限公司 門票 1,021,273.50 545,740.00
東陽(yáng)市橫店影視城農(nóng)副產(chǎn)品批發(fā)有限 原材料 551,206.58 0.00
公司
東陽(yáng)市燃?xì)庥邢薰? 天然氣 14,068,149.21 3,913,661.24
東陽(yáng)市橫店商品貿(mào)易有限公司 原材料 216,185.74 206,880.34
浙江好樂多商貿(mào)有限公司 原材料 550,427.35 1,078,739.32
浙江東磁戶田磁業(yè)有限公司 原材料 2,903,311.97 1,215,833.33
東陽(yáng)市橫店自來水有限公司 水 4,795,651.46 3,067,729.13
東陽(yáng)市橫店污水處理廠 勞務(wù) 1,476,022.22 0.00
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交 是否超過交 上期發(fā)生額
易額度 易額度
浙江橫店熱電有限公司 電力、蒸汽 4,638,144.19 0.00
東陽(yáng)市三禾水電安裝有限公司 原材料、接受勞 1,756,094.59 0.00
務(wù)
浙江英洛華磁業(yè)有限公司 原材料 69,423.08 0.00
橫店集團(tuán)東磁有限公司 土地使用權(quán) 2,645,524.00
橫店影視城股份有限公司東陽(yáng)橫店電 觀影卡 2,807,400.00
影院分公司
東陽(yáng)市橫店禹山健身休閑會(huì)所有限公 勞務(wù) 17,978.00
司
東陽(yáng)市橫店影視城餐飲管理有限公司 招待費(fèi) 484,697.18
贛州市東磁稀土有限公司 原材料 1,464,883.76
出售商品/提供勞務(wù)情況表
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
浙江省東陽(yáng)市東磁誠(chéng)基電子有限公司 銷售商品、提供勞務(wù) 1,881,638.96 4,194,590.00
東陽(yáng)市橫店?yáng)|磁電機(jī)有限公司 銷售商品、提供勞務(wù) 1,025,947.03 4,064,200.07
浙江東陽(yáng)東磁稀土有限公司 銷售商品、提供勞務(wù) 694,898.30 8,436,214.13
贛州市東磁稀土有限公司 銷售商品 107,177.92 1,813,601.37
贛州市東磁電子有限公司 銷售商品 11,525.64
浙江省東陽(yáng)市橫店影視城管理服務(wù)有限公司 提供勞務(wù) 931,915.00
橫店影視股份有限公司 提供勞務(wù) 3,100.00
浙江橫店影視城有限公司 提供勞務(wù) 102,779.25 696.00
東陽(yáng)市燃?xì)庥邢薰? 提供勞務(wù) 7,899.06
東陽(yáng)市橫店自來水有限公司 提供勞務(wù) 13,338.68
東陽(yáng)市橫店污水處理廠 提供勞務(wù) 4,730.19
浙江橫店熱電有限公司 提供勞務(wù) 4,313.21
東陽(yáng)市三禾水電安裝有限公司 提供勞務(wù) 45,828.87 47,546.10
橫店集團(tuán)東磁有限公司 銷售商品 27,562.63
橫店集團(tuán)浙江東磁房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 銷售商品、提供勞務(wù) 347,655.52 227,967.88
武穴市東磁房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 提供勞務(wù) 5,273.58
橫店集團(tuán)置業(yè)有限公司 提供勞務(wù) 30,637.74
橫店集團(tuán)建設(shè)有限公司 提供勞務(wù) 641.51 24,136.00
橫店集團(tuán)控股有限公司 提供勞務(wù) 262,481.13 312,024.00
浙江英洛華新能源科技有限公司 提供勞務(wù) 6,051.89
浙江橫店英洛華進(jìn)出口有限公司 銷售商品 3,887.18 15,877.78
浙江全方音響科技有限公司 提供勞務(wù) 3,410.38 5,321.00
浙江聯(lián)宜電機(jī)股份有限公司 提供勞務(wù) 1,252.83 3,763.00
浙江好樂多商貿(mào)有限公司 提供勞務(wù) 21,134.91 74,995.00
浙江東磁戶田磁業(yè)有限公司 提供勞務(wù) 32,200.00
浙江普洛康裕制藥有限公司 提供勞務(wù) 81,439.62 153,299.00
浙江普洛醫(yī)藥科技有限公司 提供勞務(wù) 25,052.83 26,454.00
普洛藥業(yè)股份有限公司 提供勞務(wù) 14,579.25
東陽(yáng)得邦照明有限公司 提供勞務(wù) 459.43 9,553.00
浙江橫店城市公共服務(wù)有限公司 提供勞務(wù) 5,516.04 21,595.00
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
浙江石金玄武巖纖維股份有限公司 提供勞務(wù) 16,725.47
浙江新納材料科技有限公司 提供勞務(wù) 8,074.53 5,360.00
浙江新納陶瓷新材有限公司 提供勞務(wù) 1,009.43
橫店社團(tuán)經(jīng)濟(jì)企業(yè)聯(lián)合會(huì) 提供勞務(wù) 152,951.00
浙江橫店進(jìn)出口有限公司 銷售商品、提供勞務(wù) 15,517.00
浙江橫店新能源技術(shù)有限公司 銷售商品 6,625.64
浙江橫店影視娛樂有限公司 提供勞務(wù) 32,178.00
（2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況
不適用
（3）關(guān)聯(lián)租賃情況
不適用
（4）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
不適用
（5）關(guān)聯(lián)方資金拆借
不適用
（6）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況
不適用
（7）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 1,616,647.26 1,718,639.77
（8）其他關(guān)聯(lián)交易
1)本公司在建工程中部分分廠工程項(xiàng)目由浙江橫店建筑工程有限公司承建。2017年1-6月本
公司為該等項(xiàng)目支付浙江橫店建筑工程有限公司進(jìn)度款8,917,000.00元。上年同期支付浙江橫店建筑工程有限公司工程進(jìn)度款21,720,000.00元；
2)本期，公司將工程項(xiàng)目的水電安裝、消防安裝、弱電安裝及相關(guān)配套設(shè)施的安裝和維修服
務(wù)整體承包給東陽(yáng)市三禾水電安裝有限公司。2017年1-6月本公司為該等項(xiàng)目支付東陽(yáng)市三禾水電安裝有限公司1,949,265.00元。上年同期為該等項(xiàng)目支付東陽(yáng)市三禾水電安裝有限公司1,145,070.35元。
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）應(yīng)收項(xiàng)目
單位：元
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收賬款
橫店社團(tuán)經(jīng)濟(jì)企業(yè)聯(lián)合會(huì) 13,530.00 676.50 20,485.00 1,024.25
橫店集團(tuán)控股有限公司 278,230.00 13,911.50 579,324.00 28,966.20
浙江橫店影視城有限公司 66,396.95 66,396.95
浙江全方音響科技有限公司 2,160.00 108.00
浙江好樂多商貿(mào)有限公司 9,684.79 484.24 27,307.29 16,130.54
浙江新納材料科技有限公司 1,750.00 87.50 3,703.00 185.15
浙江橫店進(jìn)出口有限公司 1,180.00 59.00
浙江聯(lián)宜電機(jī)股份有限公司 400.00 20.00 1,501.00 75.05
浙江省東陽(yáng)市東磁誠(chéng)基電子 444,633.04 22,231.65 1,004,316.51 50,336.34
有限公司
東陽(yáng)市橫店?yáng)|磁電機(jī)有限公 570,812.43 28,540.62 964,489.98 48,224.50
司
東陽(yáng)得邦照明有限公司 1,118.00 55.90
橫店集團(tuán)浙江東磁房地產(chǎn)開 109,526.45 5,476.32 278,585.40 13,929.27
發(fā)有限公司
浙江普洛康裕制藥有限公司 42,438.00 2,121.90 53,274.00 2,663.70
浙江普洛醫(yī)藥科技有限公司 10,521.00 526.05
浙江東陽(yáng)東磁稀土有限公司 343,082.62 17,154.13 142,216.29 7,110.81
浙江橫店英洛華進(jìn)出口有限 3,500.00 175.00
公司
浙江省東陽(yáng)市橫店影視城管 340,096.00 17,004.80 127,746.00 6,387.30
理服務(wù)有限公司
贛州市東磁電子有限公司 7,350.00 367.50
浙江石金玄武巖纖維股份有 4,514.00 225.70 6,280.00 314.00
限公司
浙江橫店熱電有限公司 4,348.00 217.40 1,729.00 86.45
普洛藥業(yè)股份有限公司 414.00 20.70 1,010.00 50.50
東陽(yáng)市橫店污水處理廠 1,531.00 76.55 997.00 49.85
東陽(yáng)市橫店自來水有限公司 1,222.00 61.10 672.00 33.60
橫店影視股份有限公司 336.00 16.80
東陽(yáng)市橫店影視城旅游營(yíng)銷 122,260.00 6,113.00
有限公司
浙江橫店城市公共服務(wù)有限 3,006.00 150.30
公司
贛州市東磁稀土有限公司 107,243.37 5,362.17
小計(jì) 2,414,902.70 120,745.13 3,290,017.42 242,463.66
預(yù)付款項(xiàng)
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
東陽(yáng)市橫店自來水有限公司 224,434.00
浙江橫店熱電有限公司 2,194,160.00
小計(jì) 2,418,594.00
其他應(yīng)收
款
武漢鋼實(shí)東磁磁材有限公司 717,835.03 717,835.03 717,835.03 717,835.03
浙江橫店建筑工程有限公司 378,000.00 37,800.00 378,000.00 37,800.00
何時(shí)金 4,920.00 246.00 56,933.00 2,846.65
浙江橫店影視城有限公司 41,425.00 2,071.25
小計(jì) 1,142,180.03 757,952.28 1,152,768.03 758,481.68
長(zhǎng)期應(yīng)收
款
武漢鋼實(shí)東磁磁材有限公司 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
小計(jì) 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
（2）應(yīng)付項(xiàng)目
單位：元
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
應(yīng)付賬款
浙江橫店影視城有限公司 224,725.00
東陽(yáng)市三禾水電安裝有限公司 13,427.00 16,581.00
浙江橫店建筑工程有限公司 4,064,140.66
浙江省東陽(yáng)市東磁誠(chéng)基電子有限公司 25,116.96 6,931,763.67
東陽(yáng)市燃?xì)庥邢薰? 7,421,323.81 1,700,001.50
東陽(yáng)市橫店?yáng)|磁電機(jī)有限公司 3,187,073.00 861,315.21
浙江東陽(yáng)東磁稀土有限公司 12,968,986.95 3,036,265.63
橫店集團(tuán)東磁有限公司 4,631,100.00
浙江東磁戶田磁業(yè)有限公司 1,993,000.00 1,495,990.51
東陽(yáng)市橫店影視城農(nóng)副產(chǎn)品批發(fā)有限公司 111,622.26 340,389.25
浙江英洛華磁業(yè)有限公司 81,225.00 66,900.00
東陽(yáng)市橫店商品貿(mào)易有限公司 255,187.32 48,509.00
浙江好樂多商貿(mào)有限公司 2,925.00
浙江聯(lián)宜電機(jī)股份有限公司 42,545.00 2,094.02
浙江橫店熱電有限公司 263,651.60 309,169.00
小計(jì) 26,587,883.90 23,507,144.45
預(yù)收款項(xiàng)
浙江橫店影視城有限公司 247,171.95
東陽(yáng)市橫店?yáng)|磁電機(jī)有限公司 65,376.80
小計(jì) 312,548.75
其他應(yīng)付款
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
橫店集團(tuán)控股有限公司 4,862.58
小計(jì) 4,862.58
7、關(guān)聯(lián)方承諾
不適用
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付總體情況
√適用□不適用
單位：元
公司本期授予的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 33,810,000.00
公司本期行權(quán)的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 33,810,000.00
公司本期失效的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 0.00
其他說明
公司2015年6月12月第六屆董事會(huì)第八次會(huì)議及2015年6月30日第一次臨時(shí)股東大會(huì)通過了《公司關(guān)于
<公司第一期員工持股計(jì)劃（草案）>
及摘要的議案》（以下簡(jiǎn)稱“第一期員工持股計(jì)劃”）,第一期員工持股計(jì)劃系指由參加計(jì)劃的員工作為有限合伙人與橫店集團(tuán)控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱“橫店控股”）作為無限合伙人（執(zhí)行事務(wù)合伙人）共同成立東陽(yáng)市博馳投資合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱“博馳投資”），并由博馳投資以協(xié)議方式受讓橫店控股持有的部分本公司股票，同時(shí)按照參與計(jì)劃的員工所持計(jì)劃份額比例在博馳投資內(nèi)部相應(yīng)劃分有限合伙權(quán)益份額的制度安排。
第一期員工持股計(jì)劃持有人包括公司部分董事、高級(jí)管理人員以及經(jīng)薪酬與考核委員會(huì)認(rèn)定對(duì)公司發(fā)展有卓越貢獻(xiàn)的核心骨干員工，共計(jì)49人；資金來源為公司員工的合法薪酬和自籌資金；涉及的標(biāo)的股票來源系博馳投資以協(xié)議方式受讓橫店控股持有的本公司2,300萬股股票，受讓價(jià)格為轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂日前一天公司股票二級(jí)市場(chǎng)交易均價(jià)的50%，即22.46元/股，標(biāo)的股票鎖定期為36個(gè)月。
2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
√適用□不適用
單位：元
授予日權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法 根據(jù)授予日（股東大會(huì)通過日）的收盤價(jià)格
可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的確定依據(jù) 受讓股票數(shù)量
本期估計(jì)與上期估計(jì)有重大差異的原因 無
以權(quán)益結(jié)算的股份支付計(jì)入資本公積的累計(jì)金額 135,240,000.00
本期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)用總額 33,810,000.00
3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況
□適用√不適用
4、股份支付的修改、終止情況
5、其他
十四、承諾及或有事項(xiàng)
1、重要承諾事項(xiàng)
資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾
2012年度，公司在日本投資設(shè)立全資子公司DMEGCJAPANCORPORATIONLIMITED（以下簡(jiǎn)稱東
磁日本子公司），東磁日本子公司成立后，一直致力于太陽(yáng)能相關(guān)產(chǎn)品、磁鐵、磁芯的市場(chǎng)拓展和太陽(yáng)能電站建設(shè)以及附帶售后服務(wù)等工作。為保證東磁日本子公司較好的開展業(yè)務(wù)，公司為東磁日本子公司提供不超過25,000萬元人民幣額度的擔(dān)保，擔(dān)保方式為連帶責(zé)任保證，即在日本東磁子公司沒有經(jīng)濟(jì)能力應(yīng)對(duì)客戶的投訴和承擔(dān)法律責(zé)任的情況下，由公司負(fù)責(zé)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
2、或有事項(xiàng)
（1）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng)
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司不存在需要披露的重大或有事項(xiàng)。
（2）公司沒有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。
3、其他
十五、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1、重要的非調(diào)整事項(xiàng)
不適用
2、利潤(rùn)分配情況
不適用
3、銷售退回
不適用
4、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說明
十六、其他重要事項(xiàng)
1、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正
不適用
2、債務(wù)重組
不適用
3、資產(chǎn)置換
不適用
4、年金計(jì)劃
不適用
5、終止經(jīng)營(yíng)
不適用
6、分部信息
（1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策
公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營(yíng)分部。公司的經(jīng)營(yíng)分部是指同時(shí)滿足下列條件的組成部分：
1)該組成部分能夠在日常活動(dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用；
2)管理層能夠定期評(píng)價(jià)該組成部分的經(jīng)營(yíng)成果，以決定向其配置資源、評(píng)價(jià)其業(yè)績(jī)；
3)能夠通過分析取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信息。
本公司以產(chǎn)品分部/地區(qū)分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部。
（2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息
單位：元
永磁 軟磁 電機(jī) 其他 新能 自動(dòng) 分部
項(xiàng) 光伏 鐵氧 鐵氧 塑磁 機(jī)殼 磁性 電池 稀土 煤氣 源電 模具 化成 凈化 間抵 合計(jì)
目 產(chǎn)品 體 體 產(chǎn)品 產(chǎn)品 材料 產(chǎn)品 材料 池 套機(jī)器 銷
械
主
營(yíng)
業(yè)
務(wù) 1,355,795,416.00 721,868,561.80 362,297,351.80 69,793,823.72 47,314,281.87 47,745,549.82 37,403,197.79 20,207,040.84 10,942,338.18 9,813,751.96 8,231,220.30 2,536,324.81 3,602,380.47 -20,404,149.00 2,677,147,091.00
收
入
主
營(yíng)
業(yè)
務(wù) 1,200,752,597.00 455,373,532.00 263,769,429.30 48,515,498.89 37,604,623.25 32,033,332.66 32,625,768.88 21,472,876.18 11,789,745.02 18,114,288.57 6,637,758.82 2,250,388.11 2,554,110.15 -23,491,644.79 2,110,002,304.00
成
本
7、其他對(duì)投資者決策有影響的重要交易和事項(xiàng)
不適用
8、其他
十七、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)
金額 比例 金額 計(jì)提 值 金額 比例 金額 計(jì)提 值
比例 比例
單項(xiàng)金額重大并
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) 24,615,537.41 2.93% 23,643,579.51 96.05% 971,957.90 45,440,033.90 6.40% 30,663,050.24 67.48% 14,776,983.66
備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征
組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) 816,003,954.54 97.07% 45,682,537.00 5.60% 770,321,417.54 665,068,591.32 93.60% 37,853,950.18 5.69% 627,214,641.14
備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 840,619,491.95 100.00% 69,326,116.51 8.25% 771,293,375.44 710,508,625.22 100.00% 68,517,000.42 9.64% 641,991,624.80
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
應(yīng)收賬款（按單位） 期末余額
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
單位1 24,615,537.41 23,643,579.51 96.05% 根據(jù)該子公司超額虧
損部分計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
合計(jì) 24,615,537.41 23,643,579.51 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□不適用
單位：元
賬齡 期末余額
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi) 810,047,759.34 40,502,387.97 5.00%
1年以內(nèi)小計(jì) 810,047,759.34 40,502,387.97 5.00%
1至2年 417,220.13 41,722.01 10.00%
2至3年 572,211.50 171,663.45 30.00%
3年以上 4,966,763.57 4,966,763.57 100.00%
合計(jì) 816,003,954.54 45,682,537.00
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用√不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額809,116.09元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
不適用
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位名稱 賬面余額 占應(yīng)收賬款余額 壞賬準(zhǔn)備
的比例(%)
單位2 43,933,358.25 5.23 2,196,667.91
單位3 33,864,248.39 4.03 1,693,212.42
單位1 24,615,537.41 2.93 23,643,579.51
單位4 23,999,216.00 2.85 1,199,960.80
單位5 20,319,643.65 2.42 1,015,982.18
小計(jì) 146,732,003.70 17.46 29,749,402.82
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
不適用
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
不適用
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例 金額 計(jì)提比 賬面價(jià)值 金額 比例 金額 計(jì)提 賬面價(jià)值
例 比例
單項(xiàng)金額重大并單
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 313,637,200.61 59.40% 102,771,699.23 32.77% 210,865,501.38 336,041,101.04 74.08%143,410,238.25 42.68%192,630,862.79
其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 207,570,354.58 39.32% 41,883,755.90 20.18% 165,686,598.68 106,980,333.86 23.59% 32,641,571.91 30.51% 74,338,761.95
其他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額不重大但
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 6,746,538.33 1.28% 6,746,538.33 100.00% 0.00 10,580,368.31 2.33% 6,746,538.33 63.76% 3,833,829.98
的其他應(yīng)收款
合計(jì) 527,954,093.52 100.00% 151,401,993.46 28.68% 376,552,100.06 453,601,803.21 100.00%182,798,348.49 40.30%270,803,454.72
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
其他應(yīng)收款（按單位） 期末余額
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
杞縣東磁新能源有限 308,562,762.53 97,697,261.15 31.66% 根據(jù)該子公司超額虧損部分計(jì)
公司 提壞賬準(zhǔn)備
該款項(xiàng)原系預(yù)付材料款，因光
伏行業(yè)低迷，目前該公司已瀕
臨破產(chǎn)，供貨能力及相關(guān)款項(xiàng)
單位1 5,074,438.08 5,074,438.08 100.00% 回收存在重大不確定性，經(jīng)公
司第五屆董事會(huì)第二十一次會(huì)
議決議從預(yù)付款項(xiàng)轉(zhuǎn)至其他應(yīng)
收款并全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
合計(jì) 313,637,200.61 102,771,699.23 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□不適用
單位：元
賬齡 期末余額
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi) 130,153,108.52 6,507,655.43 5.00%
1年以內(nèi)小計(jì) 130,153,108.52 6,507,655.43 5.00%
1至2年 26,287,529.61 2,628,752.96 10.00%
2至3年 26,260,527.06 7,878,158.12 30.00%
3年以上 24,869,189.39 24,869,189.39 100.00%
合計(jì) 207,570,354.58 41,883,755.90
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用√不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額9,242,183.99元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額40,638,539.02元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
單位：元
單位名稱 轉(zhuǎn)回或收回金額 收回方式
杞縣東磁新能源有限公司 34,707,494.14 預(yù)計(jì)未來可收回款項(xiàng)發(fā)生變化
單位1 5,931,044.88 貨幣資金
合計(jì) 40,638,539.02 --
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
不適用
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位：元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
拆借款 505,039,144.18 416,871,223.31
應(yīng)收暫付款 11,591,508.14 21,067,318.79
股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 6,028,703.30 6,028,703.30
出口退稅款 3,833,829.98
押金保證金 3,265,462.30 4,042,443.91
其他 2,029,275.60 1,758,283.92
合計(jì) 527,954,093.52 453,601,803.21
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
占其他應(yīng)收
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 款期末余額 壞賬準(zhǔn)備期末余
合計(jì)數(shù)的比 額
例
杞縣東磁新能源有 拆借款 308,562,762.53 1年以內(nèi) 58.44% 97,697,261.15
限公司
東陽(yáng)東磁光伏發(fā)電 拆借款 59,456,754.20 1年以內(nèi) 11.26% 2,972,837.71
有限公司
都昌昊緹太陽(yáng)能發(fā) 其中賬齡1年以內(nèi)
電有限公司 拆借款 57,744,944.20 49,401,664.20元，賬齡1-2 10.94% 3,304,411.21
年8,343,280.00元。
其中賬齡1年以內(nèi)
贛州新盛稀土實(shí)業(yè) 拆借款 49,084,800.15 10,189,560.06元，賬齡1-2 9.30% 8,930,823.42
有限公司 年16,236,133.03元，賬齡2-3
年22,659,107.06元。
其中賬齡1年以內(nèi)
2,153,000.00元，賬齡1-2
會(huì)理縣東磁礦業(yè)有 拆借款 21,901,000.00年1,250,000.00元，賬齡 4.15% 16,217,650.00
限公司 2-3年3,590,000.00元,賬
齡3年以上14,908,000.00
元。
合計(jì) -- 496,750,261.08 -- 94.09% 129,122,983.49
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
不適用
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
不適用
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
不適用
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 63,346,323.91 3,608,545.45 59,737,778.46 62,346,323.91 3,608,545.45 58,737,778.46
對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng) 1,292,374.76 1,292,374.76 1,626,073.71 1,626,073.71
企業(yè)投資
合計(jì) 64,638,698.67 3,608,545.45 61,030,153.22 63,972,397.62 3,608,545.45 60,363,852.17
（1）對(duì)子公司投資
單位：元
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計(jì)提減值 減值準(zhǔn)備期末
準(zhǔn)備 余額
東陽(yáng)中世模具 3,476,172.00 3,476,172.00
有限公司
云南東磁有色 8,500,000.00 8,500,000.00
金屬有限公司
會(huì)理縣東磁礦 5,000,000.00 5,000,000.00
業(yè)有限公司
贛州新盛稀土 16,894,823.41 16,894,823.41 3,608,545.45
實(shí)業(yè)有限公司
杞縣東磁新能 10,000,000.00 10,000,000.00
源有限公司
杞縣東磁磁性 2,000,000.00 2,000,000.00
材料有限公司
東陽(yáng)市東磁新 5,000,000.00 5,000,000.00
能源有限公司
橫店集團(tuán)東磁
股份香港有限 408,200.00 408,200.00
公司
DMEGC 227,047.50 227,047.50
GermanyGmbH
DMEGC
JAPAN 6,440,080.00 6,440,080.00
CORPORATIO
NLIMITED
都昌縣昊緹太
陽(yáng)能發(fā)電有限 1.00 1.00
公司
東陽(yáng)東磁自動(dòng)
化科技有限公 4,400,000.00 4,400,000.00
司
東陽(yáng)東磁自動(dòng)
化科技有限公 1,000,000.00 1,000,000.00
司
合計(jì) 62,346,323.91 1,000,000.00 63,346,323.91 3,608,545.45
（2）對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資
單位：元
本期增減變動(dòng)
期初余 權(quán)益法下 其他綜 宣告發(fā) 減值準(zhǔn)
投資單位 額 追加 減少 確認(rèn)的投 合收益 其他權(quán) 放現(xiàn)金 計(jì)提減其 期末余額 備期末
投資 投資 資損益 調(diào)整 益變動(dòng) 股利或 值準(zhǔn)備他 余額
利潤(rùn)
一、合營(yíng)企業(yè)
DMEGC
SOLAR 1,626,073.71 -333,698.95 1,292,374.76
USA,
LLC
小計(jì) 1,626,073.71 -333,698.95 1,292,374.76
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
武漢鋼實(shí)
東磁磁材
有限公司
合計(jì) 1,626,073.71 -333,698.95 1,292,374.76
4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 2,579,054,054.72 2,054,011,532.20 2,182,993,433.18 1,672,022,043.56
其他業(yè)務(wù) 124,983,483.60 117,942,103.13 60,386,657.54 53,597,146.67
合計(jì) 2,704,037,538.32 2,171,953,635.33 2,243,380,090.72 1,725,619,190.23
5、投資收益
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -333,698.95 -192,811.99
理財(cái)產(chǎn)品收益 18,223,976.49 20,148,363.03
合計(jì) 17,890,277.54 19,955,551.04
6、其他
十八、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
√適用□不適用
單位：元
項(xiàng)目 金額 說明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -2,669,429.36
越權(quán)審批或無正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免 2,062,200.00
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相
關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補(bǔ) 18,648,673.54
助除外）
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 18,223,976.49
單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 14,829,347.48
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 16,379.48
減：所得稅影響額 8,032,618.15
少數(shù)股東權(quán)益影響額 323.77
合計(jì) 43,078,205.71 --
對(duì)公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，
以及把《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號(hào)――非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為
經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)說明原因。
√適用□不適用
項(xiàng)目 涉及金額（元） 原因
地方水利建設(shè)基金 24,680.51 作為稅費(fèi)項(xiàng)目，因其與正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)存在直接關(guān)系，且不具
特殊和偶發(fā)性，故將其界定為經(jīng)常性損益項(xiàng)目。
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 每股收益
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 5.44% 0.135 0.135
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股 4.39% 0.109 0.109
股東的凈利潤(rùn)
3、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異
（1）同時(shí)按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況
√適用□不適用
單位：元
凈利潤(rùn) 凈資產(chǎn)
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 期末余額 期初余額
按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 221,785,083.94 206,828,252.87 4,168,950,012.39 3,964,751,998.81
按國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的項(xiàng)目及金額：
（2）同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況
√適用□不適用
境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則名稱：
單位：元
凈利潤(rùn) 凈資產(chǎn)
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 期末余額 期初余額
按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 221,785,083.94 206,828,252.87 4,168,950,012.39 3,964,751,998.81
按境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的項(xiàng)目及金額：
（3）境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異原因說明，對(duì)已經(jīng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異調(diào)節(jié)的，應(yīng)注明該境外機(jī)構(gòu)的名稱
不適用
4、其他
橫店集團(tuán)東磁股份有限公司
二�一七年八月二十三日
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